Beleidsdoel A
Tabel 7
Er kunnen afrondingsverschillen optreden.(bedragen × € 1.000; min = nadeel) | Begroting origineel | Begroting gewijzigd | Rekening | Verschil rekening begroting gewijzigd | |
|---|---|---|---|---|---|
Beleidsdoel A: Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamer). | Baten | 0 | 0 | 3.522 | 3.522 |
Lasten | 7.384 | 8.487 | 8.015 | 472 | |
Saldo | -7.384 | -8.487 | -4.493 | 3.994 |
Uitsplitsing baten en lasten naar taakveld
0.1 Bestuur | 0 | 0 | 3.503 | 3.503 | |
0.2 Burgerzaken | 0 | 0 | 19 | 19 | |
Totaal Baten | 0 | 0 | 3.522 | 3.522 | |
0.1 Bestuur | 7.079 | 7.492 | 7.049 | 443 | |
0.2 Burgerzaken | 306 | 995 | 966 | 29 | |
Totaal Lasten | 7.384 | 8.487 | 8.015 | 472 | |
Saldo van baten en lasten (B-L) | -7.384 | -8.487 | -4.493 | 3.994 |
Toelichting op de verschillen begroting - realisatie
Baten | |||||
|---|---|---|---|---|---|
1. Voorziening pensioenen (voormalig) wethouders | 3.429 | ||||
Overig | 93 | ||||
Totaal Baten | 3.522 | ||||
Lasten | |||||
1. Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders | 124 | ||||
2. Accountantskosten | 120 | ||||
3. Raad en raadscommissies | 98 | ||||
Overig | 130 | ||||
Totaal Lasten | 472 |
Baten | |
|---|---|
1. | Per 1 januari 2028 gaan de pensioenen van politieke ambtsdragers over naar het nieuwe pensioenstelsel en worden de pensioenen overgedragen aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Hierdoor moet een eenmalige kapitaalstorting aan het ABP gedaan worden. Uit onderzoek van het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) is gebleken dat onze voorziening ultimo 2024 ruim voldoende is om de overdrachtswaarde per 1 januari 2028 te kunnen voldoen. Rekening houdend met de ontwikkelingen in 2025 kan een bedrag van € 3,429 miljoen vrijvallen. De belangrijkste oorzaak van deze vrijval is de hogere rekenrente per 31 december 2025 (2,954% eind 2025 ten opzichte van 2,325% op de actuariële waardeberekeningen per 31 december 2024). Jaarlijks wordt de stand van de voorziening geactualiseerd tot en met de overdracht naar ABP per 1 januari 2028. Vanaf dat moment zal een voorziening niet langer nodig zijn. Het werkgeversdeel van de pensioenpremie voor politieke ambtsdragers, vooralsnog ingeschat op € 193.000, zal dan als jaarlijkse exploitatielast in de begroting worden opgenomen. |
Lasten | |
1. | Er zijn in 2025 geen voormalige wethouders meer met een recht op wachtgeld. Daarom hoefde er niet gestort te worden in de voorziening. |
2. | De uitbreiding van het aantal SiSa-verantwoordingen bij de jaarrekening heeft niet tot de verwachte stijging in accountantskosten geleid. Daarnaast zijn minder adviesopdrachten aan de accountant verstrekt. |
3. | De kosten voor de gemeenteraad en raadscommissies zijn lager uitgevallen met name doordat commissieleden aan minder vergaderingen (sessieavonden) hebben deelgenomen dan geraamd omdat er minder raadssessies zijn gehouden in 2025. Commissieleden krijgen een vergoeding op basis van het aantal vergaderingen waaraan deelgenomen wordt. |