Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening wachtgeldverplichting voormalig personeel

Naast de wachtgelden is de gemeente eigenrisicodrager voor de WW-lasten. De verplichtingen die hieruit volgen zijn opgenomen in deze voorziening. Het bedrag dat is gestort in deze voorziening bedraagt € 0,792 miljoen. In totaal is € 0,497 miljoen uitgekeerd aan wachtgeld en WW-gelden.

Voorziening wachtgeldverplichting wethouders

Er zijn drie voormalig wethouders met recht op wachtgeld tot 28 februari 2022 en één voormalig wethouder met recht op wachtgeld tot 7 januari 2023. De onttrekking aan de voorziening bedraagt € 0,213 miljoen. De storting van € 0,393 miljoen wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een toegenomen wachtgeldverplichting als gevolg van een recent vertrokken wethouder.

Voorziening pensioenverplichting wethouders

De vermindering van € 0,220 miljoen bedraagt de uitbetaalde pensioenverplichting. De vermeerdering van € 1,156 miljoen is bepaald als gevolg van het verschil tussen de benodigde waarde die tot stand komt uit de jaarlijkse actuariële waarde berekening en de stand van de voorziening na onttrekking. Deze vermeerdering wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de daling van de marktrente, waardoor minder rente-inkomsten worden voorzien en meer kapitaal moet worden aangehouden voor de (toekomstige) pensioenuitkeringen en eventuele overdrachtswaarden.

Voorziening achterstallig onderhoud verhardingen

De storting in de voorziening achterstallig onderhoud verhardingen, bij de Jaarstukken 2019, is op grond van een stellige uitspraak van de commissie BBV verplicht, op het moment dat er als gevolg van het achterstallig onderhoud sprake is van kapitaalvernietiging en/of onveilige situaties. Bij de actualisatie van de beheerplannen openbare ruimte is gebleken dat hier sprake van is. Om te bepalen bij welke wegen/wegvakken sprake is van achterstallig onderhoud die vallen onder de categorieën veiligheid en/of kapitaalvernietiging is gebruik gemaakt van de richtlijnen van het CROW. De onttrekking van € 0,201 miljoen was voor het onderhoud aan wegen met achterstallig onderhoud.

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

Voorziening Onderhoud gebouwen

Deze voorziening is gevormd voor de egalisering van de in de tijd onregelmatig gespreide kosten voor onderhoud aan gemeentelijke objecten. Van de ontrekking van € 7,660 miljoen heeft € 4,222 miljoen betrekking op overdracht van gelden aan de VvE Breedenborgh vanwege de overdracht van appartementsrechten aan het schoolbestuur in het gebouw.

Door derden beklemde middelen

Voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing

De mutatie op de voorziening afvalstoffenheffing (onttrekking of storting) wordt normaliter aan het einde van het jaar bepaald door de relatie tussen de inkomsten en uitgaven te leggen. Bij de Najaarsrapportage 2019 is besloten dat het nadeel dat ontstaat als gevolg van enerzijds de hogere lasten van de afvalinzameling en -verwerking en anderzijds meer lasten als gevolg van de verlenging van de inzamelmethode in de proefwijken, niet volledig kon worden gedekt door de voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing. Er is toen besloten om de voorziening voornamelijk in te zetten ter dekking van de eenmalige kosten van het project VANG. Voor het project VANG is € 0,567 miljoen onttrokken.

Voorziening tariefsegalisatie rioolheffing

De mutatie op de voorziening tariefsegalisatie rioolheffing (onttrekking of storting) wordt aan het einde van het jaar bepaald door de relatie tussen de inkomsten en uitgaven te leggen. Op basis van de gerealiseerde baten en lasten wordt € 0,293 miljoen onttrokken.