Notitie Reserves en voorzieningen 2020

In de raadsvergadering van 3 september 2020 is de nieuwe notitie Reserves en voorzieningen 2020 (2019.0058406) vastgesteld. In de notitie zijn diverse wijzigingen doorgevoerd. De belangrijkste wijzigingen worden bij de reserves toegelicht.

Algemene reserve

Algemene dekkingsreserve

De Algemene dekkingsreserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen. De Algemene dekkingsreserve kan ingezet worden als buffer voor incidentele financiële tegenvallers en onvoorziene risico's en is dan ook een belangrijk onderdeel van het weerstandsvermogen. De totale stand van de Algemene dekkingsreserve is € 205,656 miljoen. Het voordelig saldo van de jaarrekening 2019 is toegevoegd ter grootte van € 1,172 miljoen.

Hieronder worden de vermeerderingen en verminderingen van de Algemene dekkingsreserve weergegeven.

Algemene reserve grondzaken

Hieronder worden de vermeerderingen en verminderingen van de Algemene reserve grondzaken weergegeven.

Algemene reserve RIH

In de notitie Reserves en voorzieningen 2020 is de Algemene reserve RIH gewijzigd in een bestemmingsreserve.

Bestemmingsreserves

Reserve BTW compensatiefonds

Evenals voorgaande jaren is € 0,671 miljoen onttrokken om kapitaallasten te dekken van investeringen die gedaan zijn voor het in werking treden van het BTW compensatiefonds (BCF). Deze bedragen kunnen niet bij het fonds worden gedeclareerd, terwijl de gemeente wel voor deze BTW op de algemene uitkering is gekort. In 2020 is de laatste volledige onttrekking gedaan. Er resteert nog € 0,198 miljoen in de reserve om te onttrekken in 2021.

Reserve Beheer openbare ruimte HenS

Met de vaststelling van het raadsvoorstel 'Actualisering beheerplannen Fysieke Leefomgeving 2020-2023' (2020.0000724) door de gemeenteraad op 28 mei 2020 kon de reserve Beheer openbare ruimte HenS worden opgeheven. Dit is bij de Najaarsrapportage 2020 geëffectueerd.

Reserve Calatravabruggen

Voor het onderhoud aan de Calatravabruggen is een reserve ingesteld. Vanuit deze reserve wordt het onderhoud bekostigd. Deze onderhoudskosten variëren van jaar tot jaar, afhankelijk van de werkzaamheden. Er is € 0,101 miljoen aan deze reserve onttrokken.

Reserve Haarlemmermeerse bos

De revitalisering van het veertig jaar oude recreatiegebied Haarlemmermeerse Bos wordt gefaseerd uitgevoerd in de jaren 2020-2022. Er is € 0,100 miljoen onttrokken aan de reserve.

Reserve Herstructurering bedrijventerreinen

Er wordt een restantbudget gestort van € 0,253 miljoen. Dit is conform de bestendige gedragslijn. Er is in 2020 een succesvol onderhandelingstraject met de curator afgerond rond het verkrijgen van een stuk grond in het verlengde van Spoorzicht. In 2021 en verder zal de reserve ingezet worden voor het opknappen van Spoorzicht Noord en activiteiten op Graan voor Visch.

Reserve Kernen en buurtschappen HenS

Deze reserve is bestemd voor kernen en buurtschappen van de voormalige gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude. Hij is bedoeld om diverse activiteiten, zoals volkskunst en culturele activiteiten en specifieke dorpsactiviteiten te kunnen bekostigen. De beginstand is € 0,035 miljoen. De reserve wordt in vier jaar afgebouwd. De eerste onttrekking zou in 2020 plaatsvinden. Vanwege de beperkende maatregelen met betrekking tot de coronacrisis hebben er geen activiteiten kunnen plaatsvinden en is er daarom ook geen onttrekking uit de reserve gedaan.

Reserve Leidraad inrichting openbare ruimte (LIOR)

Deze reserve is ingesteld ter dekking van de afkoop voor het onderhoud van Floriande. Er is conform de begroting het jaarlijkse bedrag van € 0,131 miljoen onttrokken.

Reserve Monumenten

Conform de in bestemmingsreserve monumenten (2014.0008663) vastgelegde gedragslijn om mogelijke restgelden uit de reguliere subsidieverordening te doteren aan de bestemmingsreserve monumenten, is € 0,131 miljoen gestort. Vanuit deze nota vindt er ook een jaarlijkse structurele storting plaats van € 0,060 miljoen vanuit het budget monumenten. Vanuit de nota Subsidieverordening restauratie gemeentelijk erfgoed 2020 (2020.0000059) vindt er een jaarlijkse structurele onttrekking plaats van € 0,060 miljoen voor subsidieaanvragen conform artikel 9 van de Subsidieverordening restauratie gemeentelijk erfgoed 2020.

Reserve Onderwijshuisvesting

De reserve Onderwijshuisvesting is bedoeld voor onderwijshuisvesting en voor het saneren van asbest bij scholen. Er is niets aan deze reserve onttrokken.

Reserve Parkeervoorzieningen Nieuwe Kom te Nieuw-Vennep

De naam van deze reserve is gewijzigd bij vaststelling van de notitie Reserves en voorzieningen 2020. Deze reserve (voorheen reserve Exploitatie Winkelcentrum Nieuw-Vennep) is ingesteld voor het eventueel realiseren van een parkeervoorziening ten behoeve van de ontwikkelingen in het Project Nieuw-Vennep, Nieuwe Kom. De 2e fase van dit project is afhankelijk van de realisatie van de Westflank. In deze reserve hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Reserve Recreatieplas Toolenburg

De reserve Recreatieplas Toolenburg is bedoeld voor het aanleggen en herinrichten van recreatieve voorzieningen en is gevoed uit de opbrengsten van zandverkoop. Er is aan deze reserve € 0,041 miljoen onttrokken. De stand van de reserve per 31 december 2020 is € 0 en voorgesteld wordt de reserve op te heffen.

Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)

In de notitie Reserves en voorzieningen 2020 is de algemene reserve RIH gewijzigd in een bestemmingsreserve. Het doel van deze reserve is mogelijkheid scheppen voor ruimtelijke investeringen in infrastructuur en openbaar groen. De vermeerderingen komen voort uit de bijdragen van projectontwikkelaars voor kleinschaligwoningbouwprojecten (KSW) (€ 1,433 miljoen) gebiedsontwikkelingen zoals Hyde Park (€ 0,723 miljoen), Schiphol Trade Park (STP) (€ 0,263 miljoen) en Wickevoort (€ 1,423 miljoen) en de afsluiting van het deelgebied 1 van PARK21 (€ 0,394 miljoen). De vermindering van € 0,087 miljoen betreft het restant dat nog beschikbaar was voor Deltaplan Bereikbaarheid. Dit restant is gestort in de reserve Dekking afschijvingslasten die dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen van het Deltaplan Bereikbaarheid.

Reserve Schaalsprong

Het doel van deze reserve is de dekking van voorbereidingskosten en de afschrijvingslasten van toekomstige investeringen in mobiliteit en bovenwijks groen die noodzakelijk zijn om (de versnelling van) woningbouw mogelijk te maken. In het raadsbesluit Reserve Schaalsprong (2020.0000409) zijn richtlijnen van de werking van de reserve vastgesteld. Er is € 3,655 miljoen vanuit deze reserve onttrokken en in de reserve Dekking afschrijvingslasten gestort voor de bijdrage aan het Uitvoeringsprogramma mobiliteit. Daarnaast is er € 0,104 miljoen onttrokken ter dekking van kosten Uitvoeringsprogramma mobiliteit 2020.

Reserve Stichting Mainport en Groen (SMG)

Aan de reserve is € 0,098 miljoen onttrokken voor dekking kapitaallasten van het investeringsproject Groene As. Voor het project Nieuwe Meer is € 0,011 miljoen onttrokken.

Reserve Verbeteren stadscentrum Hoofddorp

De naam van deze reserve is gewijzigd bij vaststelling van de notitie Reserves en voorzieningen 2020. Deze reserve (voorheen reserve Verbetering Burgemeester Van Stamplein) is ingesteld voor het verbeteren van de beleveniswaarde van de pleinen in stadscentrum Hoofddorp (waaronder het Burgemeester Van Stamplein) door een kwaliteitsslag te maken. Er is niets aan deze reserve onttrokken.

Reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen

De naam van deze reserve is gewijzigd bij vaststelling van de notitie Reserves en voorzieningen 2020. Deze reserve (voorheen reserve High Speed Terminal (HST) Cargo) heeft, in overleg met het ministerie en de regionale partners, een geactualiseerd doel gekregen; de aansluiting van Schiphol en de regio op het Europese vrachtnetwerk en versterking van de (lucht)vrachtketen. Rentebijschrijving op deze reserve is met ingang van 2020 komen te vervallen. In 2020 is er niets aan deze reserve onttrokken.

Reserve Wonen

Deze reserve is ingesteld voor woonmogelijkheden voor huishoudens die daar op grond van hun inkomen niet (geheel) zelf in kunnen voorzien en om financiële knelpunten weg te nemen die de voortgang en/of realisatie van woningbouwprojecten in de weg staan. De exploitatiekosten van een woningcomplex (€ 0,197 miljoen) en een deel van de rentelasten voor startersleningen en asbestleningen (€ 0,064 miljoen) zijn uit deze reserve gedekt. Ook zijn de kosten van werkzaamheden aan de Mientekade (€ 0,050 miljoen) aan de reserve onttrokken. Bij de Voorjaarsrapportage 2013 is besloten dat vanaf 2014 tot en met 2028 jaarlijks € 0,048 miljoen aan de reserve toegevoegd wordt vanwege een vrijval van kapitaallasten. Daarnaast is in 2020 incidenteel een bijdrage van € 0,010 miljoen vanuit projecten aan de reserve toegevoegd.

Reserve Dekking afschrijvingslasten

De reserve Dekking afschrijvingslasten is ingesteld ter dekking van de afschrijvingslasten van verschillende investeringen. Dit zijn Maatschappelijke voorzieningen (verzamelinvestering), sportcomplex Koning Willem Alexander, Haarlemmermeer Lyceum, MFA Badhoevedorp, dorpshuis Zwanenburg, Monumenten (verzamelinvestering), Quatrebras, Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer, omlegging A9 Badhoevedorp, Haarlemmerliede en Spaarnwoude (HenS), Spaarndammerdijk, Dorpshuis Marijke, Project dorpshart Rijsenhout en Mobiliteit.

Per saldo is er voor € 7,326 miljoen gestort en € 2,342 miljoen onttrokken ten behoeve van de dekking van afschrijvingslasten.