Algemene reserve

Algemene dekkingsreserve

De Algemene dekkingsreserve vomt het vrij besteedbare eigen vermogen. De Algemene dekkingsreserve kan ingezet worden als buffer voor incidentele financiële tegenvallers en onvoorziene risico's. De totale stand van de Algemene dekkingsreserve is € 205,402 miljoen. Het voordelig saldo van de jaarrekening 2018 is toegevoegd ter grootte van € 8,154 miljoen evenals het voordelig resultaat van de jaarrekening van Haarlemmerliede en Spaarnwoude ter grootte van € 0,141 miljoen. In de balans is in het saldo van de rekening 2018 een technische correctie gedaan om de extra afschrijving in verband met de stelselwijzing door de samenvoeging met de gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude in evenwicht te krijgen (zie Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening). Dit is de reden waarom er een verschil is in het saldo 2018 in de balans en in Tabel 168 .

De vermeerderingen conform begroting van € 9,533 miljoen bestaan uit de wijzigingen in Tabel 169.

De verminderingen conform begroting van € 15,600 miljoen bestaan uit de wijzigingen in Tabel 170.

Algemene reserve grondzaken

Hieronder worden de vermeerderingen en verminderingen van de Algemene reserve grondzaken weergegeven.

Algemene reserve ruimtelijke investeringen Haarlemmermeer (RIH)

Hieronder worden de vermeerderingen en verminderingen van de Algemene reserve ruimtelijke investeringen Haarlemmermeer weergegeven.

Bestemmingsreserves

Reserve BTW compensatiefonds

Evenals voorgaande jaren is € 0,671 miljoen onttrokken om kapitaallasten te dekken van investeringen die gedaan zijn voor het in werking treden van het BTW compensatiefonds (BCF). Deze bedragen kunnen niet bij het fonds worden gedeclareerd, terwijl de gemeente wel voor deze BTW op de algemene uitkering is gekort. In 2020 kan de laatste volledige onttrekking gedaan worden. Dan resteert nog € 0,198 miljoen in de reserve om te onttrekken in 2021.

Reserve Calatravabruggen

Voor het onderhoud aan de Calatravabruggen is een reserve ingesteld. Vanuit deze reserve wordt het onderhoud bekostigd. Deze onderhoudskosten variëren van jaar tot jaar, afhankelijk van de werkzaamheden. In 2019 is € 0,084 miljoen aan deze reserve onttrokken.

Reserve cultuurfonds Ellen van Hoogdalem H&S

De beginstand van deze reserve is afkomstig van de voormalige gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude en bedraagt per 1 januari 2019 € 0,010 miljoen. Uit deze reserve is € 0,010 miljoen onttrokken. Deze reserve is in de Voorjaarsrapportage 2019 (2019.0027574) opgeheven.

Reserve Exploitatie Winkelcentrum Nieuw-Vennep

De reserve is ingesteld voor de eventuele aanleg van een parkeergarage wanneer het project Nieuw-Vennep Nieuwe Kom wordt gerealiseerd. De 2e fase van dit project is afhankelijk van de realisatie van de Westflank. In deze reserve hebben in 2019 geen mutaties plaatsgevonden.

Reserve High Speed Terminal (HST) Cargo

Het doel van deze reserve was het realiseren van een HST Cargo Concept, door de aanleg van een HST Cargo Railterminal nabij Hoofddorp en het ondersteunen van de ontwikkeling van een Europese HST freight service. In 2016 is geconcludeerd dat vasthouden aan het oorspronkelijke concept voor de HST Cargo niet zinvol meer is omdat er geen HST Cargotrein gaat rijden. In 2017 is vervolgens onderzocht hoe deze middelen, indachtig het doel van het project HST Cargo, het beste te besteden zijn. Hier is een aantal oplossingsrichtingen uit voortgekomen, waaronder een subsidie aan het Smart Cargo Mainport Program (SCMP). Vooruitlopend op de verdere uitwerking en een vervolgbijdrage aan het SCMP is aan Schiphol Group een subsidie verleend van € 0,3 miljoen voor de eerste fase van het SCMP (2018.0027192). In deze reserve is € 0,145 miljoen gestort in verband met de rentebijschrijving.

Reserve Haarlemmermeerse bos

Aan de reserve Haarlemmermeerse Bos is € 0,127 miljoen onttrokken in het kader van de gefaseerde revitalisering van het recreatiegebied Haarlemmermeerse Bos.

Reserve Herstructurering bedrijventerreinen

Er wordt een restantbudget gestort van € 0,255 miljoen. Dit is conform de bestendige gedragslijn. Op het bedrijventerrein Spoorzicht is het groen geüniformeerd en is een recreatieve route aangelegd in 2019. Dit deelproject is daarmee afgerond. Het restantbudget is nodig voor het nieuwe programma Herstructurering 2020.

Reserve kernen en buurtschappen H&S

Deze reserve is bestemd voor kernen en buurtschappen van de voormalige gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude. Hij is bedoeld om diverse activiteiten, zoals volks- kunst en culturele activiteiten en specifieke dorpsactiviteiten te kunnen bekostigen. De beginstand is € 0,035 miljoen. Aan deze reserve is in 2019 niets onttrokken. De eerste onttrekking vindt in 2020 plaats. De reserve wordt in vier jaar afgebouwd, de laatste onttrekking van € 0,0875 miljoen vindt in 2023 plaats.

Reserve Leidraad Inrichting Openbare Ruimte (LIOR)

Deze reserve is ingesteld ter dekking van de afkoop voor het onderhoud van Floriande. In 2019 is aan deze reserve evenals in 2018 conform de begroting € 0,131 miljoen onttrokken.

Reserve Monumenten

Conform de in bestemmingsreserve monumenten (2014.0008663) vastgelegde gedragslijn om mogelijke restgelden uit de reguliere subsidieverordening te doteren aan de bestemmingsreserve monumenten, is er in 2019 € 0,067 miljoen gestort. Vanuit deze nota vindt er ook een jaarlijkse structurele storting plaats van € 0,060 miljoen vanuit het budget monumenten.

Reserve Onderwijshuisvesting

De reserve onderwijshuisvesting is bedoeld voor onderwijshuisvesting en voor het saneren van asbest bij scholen. In 2019 is aan deze reserve niets onttrokken.

Reserve openbare ruimte H&S

Deze reserve is ingesteld voor het opstellen van nieuwe beheerplannen openbare ruimte, groenbeheer, onderhoud traverse en remplace openbare verlichting. In deze reserve is voor € 0,020 miljoen gestort en voor € 0,043 miljoen onttrokken.

Reserve Recreatieplas Toolenburg

De reserve recreatieplas Toolenburg is bedoeld voor het aanleggen en herinrichten van recreatieve voorzieningen en wordt gevoed uit de opbrengsten van zandverkoop. In 2019 is aan deze reserve € 0,079 miljoen onttrokken.

Reserve Schaalsprong

Gezien de vraag naar nieuwe woningen en de bestuurlijke afspraak van 'Eerst bewegen, dan bouwen' is in de Voorjaarsrapportage 2019 een nieuwe reserve ingesteld, de reserve Schaalsprong. Het doel van deze reserve is de dekking van voorbereidingskosten en de afschrijvingslasten van toekomstige investeringen in mobiliteit en bovenwijks groen die noodzakelijk zijn om (de versnelling van) woningbouw mogelijk te maken. De reserve is ingesteld voor de periode 2019-2030. In 2019 is er € 7,365 miljoen in de reserve gestort.

Reserve Mainport en groen (SMG)

Aan de reserve is € 0,033 miljoen onttrokken voor dekking kapitaallasten van het investeringsproject Groene As. Voor het project Nieuwe Meer is € 0,003 miljoen onttrokken.

Reserve verbetering Burgemeester van Stamplein

De reserve verbetering Burgemeester van Stamplein is ingesteld voor het verbeteren van de beleveniswaarde van het Burgemeester van Stamplein door een kwaliteitsslag te maken. Aan deze reserve is in 2019 niets onttrokken.

Reserve Wonen

De reserve Wonen is ingesteld voor woonmogelijkheden voor huishoudens die daar op grond van hun inkomen niet (geheel) zelf in kunnen voorzien en om financiële knelpunten weg te nemen die de voortgang en/of realisatie van woningbouwprojecten in de weg staan. De kosten van voorbereidende woningbouwplannen zijn voor een bedrag van € 0,672 miljoen gedekt uit de reserve Wonen. Ook zijn de exploitatiekosten van een woningcomplex (€ 0,089 miljoen) en een deel van de rentelasten voor startersleningen en asbestleningen (€ 0,177 miljoen) uit deze reserve gedekt. Bij de Voorjaarsrapportage 2013 is besloten dat vanaf 2014 tot en met 2028 jaarlijks € 0,048 miljoen aan de reserve toegevoegd wordt vanwege een vrijval van kapitaallasten.

Reserve dekking afschrijvingslasten

De reserve dekking afschrijvingslasten is ingesteld ter dekking van de kapitaallasten van verschillende investeringen. Voorbeelden hiervan zijn Maatschappelijke voorzieningen (verzamelinvestering), sportcomplex Koning Willem Alexander, Haarlemmermeer Lyceum, MFA Badhoevedorp, dorpshuis Zwanenburg, Monumenten (verzamelinvestering), dekking afschrijvingslasten omlegging A9 Badhoevedorp en dekking afschrijvingslasten Haarlemmerliede en Spaarnwoude (H&S).

Per saldo is er voor € 0,490 miljoen gestort en voor € 1,848 miljoen onttrokken voor de dekking van afschrijvingslasten.