Uitgangspunt voor begrotingsoverschrijdingen van de lasten is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Door de raad is in de Financiële verordening Haarlemmermeer 2023 in artikel 11 lid 4 bepaald welke begrotingsonrechtmatigheden passen binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel geduid worden. Hiervan is sprake in de volgende situaties:

1. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren.

2. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.

3. Er is sprake van een overschrijding die past binnen de vastgestelde totale exploitatieopzet van een grondexploitatie.

4. Er is sprake van een budgetoverschrijving op een activeerbare activiteit (investering) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren.

Door de raad zijn de lasten geautoriseerd per programma, met uitzondering van beleidsdoel A van het programma Zorg en werk. Omdat de geraamde lasten van dit beleidsdoel meer zijn dan 10% van het totaal van de geraamde lasten voor mutaties reserves is dit beleidsdoel conform de financiële verordening apart geautoriseerd.
Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat er geen sprake is van overschrijdingen bij de lasten van de programma's. Verder blijkt uit de specificatie horende bij de jaarrekening van het programma Zorg en werk dat bij beleidsdoel A geen sprake is van een overschrijding van de lasten. Ook de beleidsdoelen B tot en met E van het programma Zorg en werk laten per saldo geen overschrijding zien.

Conclusie

Omdat er geen begrotingsoverschrijdingen op de lasten zijn, is er geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid op het gebied van de geautoriseerde lasten.