In onderstaande tabel is een verloopoverzicht opgenomen van het jaarrekeningresultaat. De berekening start met het saldo van het begrotingsjaar 2025 conform de Programmabegroting 2025-2028. Daarna volgen de begrotingsmutaties waartoe de raad tot en met ultimo december 2025 heeft besloten. In het voorliggende jaarverslag worden de afwijkingen van de rekeningcijfers ten opzichte van de vastgestelde begroting toegelicht. In Tabel 1 zijn de verschillen van afgerond € 0,5 miljoen en hoger opgenomen. Verschillen die budgettair neutraal zijn (hogere lasten die gedekt zijn door hogere baten) zijn niet in deze tabel opgenomen.

Toelichting op de verschillen opgenomen in bovenstaand overzicht

Voorziening pensioenen (voormalig) wethouders

Per 1 januari 2028 gaan de pensioenen van politieke ambtsdragers over naar het nieuwe pensioenstelsel en worden de pensioenvoorzieningen overgedragen aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Hierdoor moet een eenmalige kapitaalstorting aan het ABP gedaan worden. Uit onderzoek van het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) is gebleken dat onze voorziening ultimo 2024 ruim voldoende is om de overdrachtswaarde per 1 januari 2028 te kunnen voldoen. Rekening houdend met de ontwikkelingen in 2025 kan een bedrag van € 3,429 miljoen vrijvallen. De belangrijkste oorzaak van deze vrijval is de hogere rekenrente per 31 december 2025 (2,954% eind 2025 ten opzichte van 2,325% op de actuariële waardeberekeningen per 31 december 2024). Jaarlijks wordt de stand van de voorziening geactualiseerd tot en met de overdracht naar ABP per 1 januari 2028. Vanaf dat moment zal een voorziening niet langer nodig zijn.

Jeugdzorg zonder verblijf

In de Najaarsrapportage 2025 is geconstateerd dat in de eerste maanden van het jaar voor jeugd GGZ 10% meer uren zorg per jeugdige zijn geleverd dan in voorgaand jaar. Wij hebben de kostenstijging die hiermee samenhangt voor de rest van het jaar doorgetrokken en incidenteel verwerkt in de Najaarsrapportage 2025. Uiteindelijk zijn er in het laatste halfjaar van 2025 minder uren geleverd door de zorgaanbieders dan voorgaand jaar. Hierdoor ontstaat een incidentele onderschrijding.

Onderhoudskosten Cultuurgebouw

Het beschikbare budget voor het cultuurgebouw blijkt onvoldoende voor het jaarlijks onderhoud, correctief onderhoud en onvoorzien onderhoud.

Indexatie kostprijsdekkende huur Sportfondsen Haarlemmermeer (SFH)

Na intensieve onderhandelingen met Sportfondsen Haarlemmermeer heeft SFH ingestemd met het toepassen van een negatieve indexatie van -3,36% op de exploitatievergoeding over 2024. In de begroting was uitgegaan van een indexatie van 0%. Het voordeel dat voortvloeit uit de negatieve indexatie in 2024 werkt door in 2025. Tevens is in 2024 de kostprijsdekkende huur (KPDH) van SFH opnieuw berekend en aangepast. De exploitatievergoeding aan SFH is overeenkomstig met hetzelfde bedrag bijgesteld. In 2025 heeft een herberekening plaatsgevonden van de KPDH over zowel 2024 als 2025, waarbij de huur lager is vastgesteld. Als gevolg hiervan is ook de exploitatievergoeding aan SFH over deze jaren met een gelijk bedrag neerwaarts gecorrigeerd.

Specifieke uitkering (SPUK) realisatiestimulans

Het Rijk heeft op 5 november 2025 de SPUK Tijdelijke regeling realisatiestimulans (realisatiestimulans) vastgesteld. Met deze uitkering steunt het Rijk alle gemeenten in Nederland bij het realiseren van betaalbare woningen, met zo min mogelijk administratie. We kunnen de bijdrage van € 7.000 per woning naar eigen inzicht inzetten. We hebben de bijdrage aangevraagd voor alle woningen waarvan de start van de bouw in 2025 was en binnen het betaalbare segment vallen (projecten die eerder een Rijksbijdrage uit bijvoorbeeld de Woningbouwimpuls hebben ontvangen uitgezonderd). In totaal gaat het over een bedrag van
€ 5.313.000. Op basis van deze aanvraag wordt de subsidie na controle door de accountant verstrekt. Hoewel de middelen in 2026 aan ons worden uitgekeerd, moeten zij, op grond van regelgeving van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), worden opgenomen in de Jaarrekening 2025. Op het moment van het opstellen van de Najaarsrapportage 2025 was dit niet bekend. De regeling is bedoeld om lokale woningbouw te versterken en biedt gemeenten de vrijheid om de middelen te besteden op de manier die het beste bij hun woningbouwopgave past. We kunnen de middelen bijvoorbeeld gebruiken voor investeringen in maatschappelijke voorzieningen in de gebiedsontwikkelingen, het opzetten van een fonds voor betaalbare woningbouw of het reserveren van de middelen voor toekomstige projecten. Het doel is om de middelen zo efficiënt mogelijk in te zetten zodat een zo’n groot mogelijk maatschappelijk effect wordt bereikt. Voorgesteld wordt deze middelen te storten in de nieuw in te stellen bestemmingsreserve Realisatiestimulans woningbouw. Voor de exacte bestemming van deze middelen ontvangt de raad in 2026 een afzonderlijk voorstel, waarin de mogelijke bestedingsdoelen worden uitgewerkt en ter besluitvorming worden voorgelegd.

Grote woningbouwprogramma's

Bij de vaststelling van de Najaarsrapportage 2025 is besloten om een deel van het programmabudget voor 2025 over te hevelen naar de jaren 2026 en 2027. Deze beslissing was gebaseerd op de toen bekende kosten en een prognose voor de tweede helft van 2025. De belangrijkste onzekerheid op dat moment betrof de mogelijkheid om een aantal onderzoeken te starten en de juiste mensen aan te trekken om de benodigde werkzaamheden uit te voeren. Dit laatste is goed verlopen en de programma’s hebben de tweede helft van het jaar de voortgang en productie kunnen leveren die nodig was voor de voortgang en uitwerking. Ook zijn aanvullende werkzaamheden uitgevoerd voor de subsidieverwerving BO MIRT 2025, gesprekken met publieke partijen over een reëel passende planningsafspraak over de subsidievoorwaarde uit 2022 om uiterlijk in 2030 te starten met de bouw van 17.700 woningen, alsmede intensiever relatiebeheer en daarmee ook de start van een lokale versnellingstafel.In totaal zijn drie subsidies voor in totaal € 94,48 miljoen toegezegd voor:

• de HOV Haarlemmermeer Zuid-West en de verbinding Van Heuven Goedhartlaan;

• Weg om de Zuid, € 94 miljoen;- de flexibele schil personeel, € 0,18 miljoen;

• investeringskader bereikbaarheid en versnellen woningbouw voor de nieuwe flexwoningen-locatie Springplank in Nieuw-Vennep, maximaal € 0,3 miljoen.

Verder zijn meer (voorbereidende) communicatieactiviteiten uitgevoerd dan aanvankelijk voorzien.Als gevolg van deze ontwikkelingen blijkt achteraf dat een te groot deel van het budget is doorgeschoven. Dit wordt in de Voorjaarsrapportage 2026 gecorrigeerd.

Leges omgevingsvergunningen

Uit verkregen informatie, onder meer vanuit de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied, blijkt dat de vergunningaanvragen van grootschalige projecten vorig jaar fors achter zijn gebleven bij de eerdere planningen.

Zonnepanelen, schitteringsproblematiek

In 2025 heeft het college van B&W ingestemd (12444387) met de vaststellingsovereenkomst met de Groene Energie Corridor (DGEC) inzake de schitteringsproblematiek. Hierin hebben de gemeente, Schiphol, DGEC en het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat afspraken gemaakt over het voorkomen van de hinder die piloten ondervinden van de reflectie van de zonnepanelen van het zonnepark DGEC. Dit brengt mogelijk de vliegveiligheid in gevaar en in de vaststellingovereenkomst is een oplossing hiervoor afgesproken. Het beschikbare budget is in 2025 niet volledig benut. Om de incidentele kosten in 2026 te kunnen dekken, stellen wij in het hoofdstuk budgetoverhevelingen voor het resterende budget van 2025 over te hevelen naar 2026.

Openbaar groen

De onderhoudskosten voor het openbaar groen zijn hoger uitgevallen dan begroot door meerdere oorzaken. De doorbelasting van de waterschapsbelasting viel hoger uit door achterstanden in de inning en is hoger geworden. Daarnaast stegen de kosten voor het rooien van bomen in gebied Midden door hogere marktprijzen die naar voren kwamen in een aanbesteding. Ook trad een nieuwe Gedragscode van de Unie van Waterschappen in werking, waardoor klepelen bij maaien alleen nog in uitzonderingsgevallen is toegestaan. Dit leidt tot duurdere onderhoudsmethoden. Een deel van de extra kosten (€ 155.000) kon binnen de lopende begroting worden opgevangen, maar de totale kosten vielen alsnog hoger uit. Op al deze onderdelen komen wij terug bij de Voorjaarsrapportage 2026.

Vergoeding schade openbare ruimte

Voor het herstel van schades in de openbare ruimte is een bedrag in de begroting geraamd. Het aantal schades in een jaar is echter moeilijk te voorspellen. Dit jaar hebben wij een hogere vergoeding gekregen dan verwacht.

Algemene uitkering, decembercirculaire

Op 16 december 2025 is de decembercirculaire van het gemeentefonds gepubliceerd. Over de uitkomsten is de raad geïnformeerd per brief van 27 januari 2026 (kenmerk XS-25121710.1782). De uitkering voor 2025 is met € 1,084 miljoen verhoogd. Van dit voordeel heeft € 0,805 miljoen betrekking op taakmutaties. Omdat de middelen voor deze taakmutaties pas in december zijn toegekend door het Rijk, wordt voor een aantal mutaties een voorstel tot budgetoverheveling gedaan. Daarnaast is er een voordeel van € 400.000 door de afrekening over het uitkeringsjaar 2023. Dit wordt veroorzaakt door de definitieve vaststelling van de Waardering onroerende zaken (Woz)-waarden waardoor de uitkeringsfactor met twee punten is verhoogd.