Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2025-2028 werd voor het begrotingsjaar 2025 een positief saldo geraamd van € 11,5 miljoen. Dit was inclusief de uitkomsten van de septembercirculaire 2024 gemeentefonds. Het werkelijke nettoresultaat (na budgetoverhevelingen) over 2025 is € 17,2 miljoen. Een verschil van € 5,7 miljoen. In de tussentijdse rapportages was sprake van een negatieve ontwikkeling van het resultaat over 2025. Bij de voorjaarsrapportage werd rekening gehouden met een resultaat van € 6,9 miljoen en bij de najaarsrapportage was het verwachte resultaat € 5,7 miljoen.

In de Najaarsrapportage 2025 is een aantal incidentele nadelen verwerkt. Dit betrof onder andere de schadevergoeding in verband met de schitteringsproblematiek zonnepanelen Schiphol (€ 4,6 miljoen) en hogere kosten voor jeugdzorg met en zonder verblijf (€ 5,0 miljoen). Daarnaast is er extra gedoteerd aan voorziening verlofsparen en bovenwettelijk verlof (€ 1,6 miljoen) en is er conform de motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' € 3,5 miljoen in de reserve Maatschappelijke voorzieningen gestort. Dit kon grotendeels worden opgevangen uit voordelen uit de mei- en septembercirculaire, onroerendezaakbelastingen (OZB) en vrijval van de stelposten, waardoor het verwachte resultaat maar licht daalde ten opzichte van de Voorjaarsrapportage 2025.

Ten opzichte van de najaarsrapportage is het rekeningresultaat € 15,0 miljoen hoger. Dit is inclusief € 3,6 miljoen voordeel door werkzaamheden die in 2025 niet zijn uitgevoerd, maar die in 2026 alsnog opgepakt worden. Hiervoor zijn budgetoverhevelingen aangevraagd. Zonder deze budgetoverhevelingen is het rekeningresultaat € 11,5 miljoen hoger. Het rekeningresultaat wordt met name beïnvloed doordat de nog te ontvangen Specifieke uitkering realisatiestimulans voor woningbouw (€ 5,3 miljoen) in 2025 verantwoord moet worden
Daarbij zijn er incidentele voordelen te duiden waarvan de top vijf is:

• Specifieke uitkering realisatiestimulans voor woningbouw (€ 5,3 miljoen);

• Vrijval voorziening pensioen (voormalig) wethouders (€ 3,4 miljoen);

• Lagere lasten Jeugdzorg zonder verblijf (€ 2,7 miljoen);

• Hogere algemene uitkering, decembercirculaire (€ 1,6 miljoen);

• Zonnepanelen, schitteringsproblematiek (€ 1,4 miljoen).

Verder is sprake van een groot nadeel bij de leges voor vergunningen die op basis van de Omgevingswet waren geraamd. De verantwoorde opbrengst is € 5,5 miljoen lager. Uit verkregen informatie, onder meer vanuit de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied, blijkt dat de vergunningaanvragen van grootschalige projecten vorig jaar fors achter zijn gebleven bij de eerdere planningen.

De grote verschillen ten opzichte van de najaarsrapportage worden hierna toegelicht onder Verloop jaarrekeningresultaat.

Structurele voordelen die in de loop van 2025 in beeld kwamen zijn verwerkt in het meerjarenbeeld 2026-2029 waarvan de raad kennis heeft genomen in de Programmabegroting 2026-2029 en de Najaarsrapportage 2025. Desondanks blijft het meerjarenbeeld vanaf 2028 negatief. Dit wordt vooral veroorzaakt door lagere inkomsten van het Rijk via de algemene uitkering uit het gemeentefonds.

Bij de Voorjaarsrapportage 2026 wordt het meerjarenbeeld geactualiseerd. Hoewel de kosten van jeugdzorg ten opzichte van de Najaarsrapportage 2025 niet verder zijn opgelopen, blijft de ontwikkeling van de kosten van de jeugdzorg een zorg. De structurele effecten worden, na de mogelijkheden te hebben verkend ter mitigering van de problematiek vanuit het handelingsperspectief, betrokken bij de Voorjaarsrapportage 2026. Om de ontwikkelingen van de transformatie van de jeugdzorg te ondersteunen is bij de Najaarsrapportage 2025 een reserve Transformatie jeugdhulp ingesteld.

Voor het beoordelen van de financiële weerbaarheid van de gemeente wordt verwezen naar het onderdeel Kengetallen financiële positie. Deze indicatoren worden getoond in grafieken, waardoor een trend is af te lezen. Het algemene beeld is dat op basis van deze jaarstukken de financiële weerbaarheid van de gemeente goed is. Dit wordt ook bevestigd door de benchmarks over de Jaarstukken 2024 die zijn uitgevoerd door de VNG en BDO (zie de brief aan de raad van 11 februari 2026 XS-26020309.1961).