Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening wachtgeldverplichting voormalig personeel

Naast de wachtgelden is de gemeente eigenrisicodrager voor de lasten die voorvloeien uit de Werkloosheidswet (WW). De verplichtingen die hieruit volgen, zijn opgenomen in deze voorziening. Het bedrag dat gestort is in deze voorziening bedraagt € 1,282 miljoen. In totaal is € 0,899 miljoen uitgekeerd aan wachtgelden en WW-uitkeringen.

Voorziening wachtgeldverplichting wethouders

De onttrekking aan de voorziening bedraagt € 0,073 miljoen en aan de voorziening is voor € 0,003 miljoen gedoteerd. Er is na 2024 géén voormalig wethouder met een recht op wachtgeld, hierdoor staat de voorziening op nihil.

Voorziening pensioenverplichting wethouders

De pensioenen zijn conform CAO geïndexeerd. Dit zorgt voor een vermeerdering van € 3,885 miljoen. De vermindering van € 0,296 miljoen zijn de uitbetaalde pensioenen aan de reeds gepensioneerde wethouders.

Voorziening regeling voor vervroegde uittreding

Deze voorziening is bedoeld ter dekking van de kosten als gevolg van vervroegde uittreding. De regeling voor vervroegde uittreding (RVU) geeft een beperkt aantal medewerkers dat aan specifieke voorwaarden voldoet, de mogelijkheid vervroegd met pensioen te gaan. Zo moet de medewerker bijvoorbeeld op de ingangsdatum van de RVU 41 jaar in dienst zijn geweest van een bij ABP aangesloten werkgever en moet de medewerker uiterlijk 31 december 2028 de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt hebben. Indien gebruik gemaakt wordt van de RVU heeft de medewerker tijdens zijn deelname aan de RVU recht op een maandelijkse uitkering gelijk aan de fiscale drempelvrijstelling voor de RVU. In 2024 is een totaal van € 0,126 miljoen uitbetaald aan deelnemers van de regeling. Doordat niet iedere gerechtigde deelneemt is er een vrijval van € 0,342 miljoen.

Voorziening bovenwettelijk verlof

In de jaarstukken 2022 is een voorziening bovenwettelijk verlof ingesteld. Voor het bovenwettelijke verlof dat bestaat uit overmatige verlofsaldi moet een voorziening worden opgenomen. In 2024 worden meer uren als overmatig aangemerkt waardoor er een storting is gedaan van € 1,666 miljoen. De hoogte van de voorziening bedraagt € 2,076 miljoen.

Voorziening verlofsparen

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren sparen. Met dit verlofsparen kunnen medewerkers hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning, bijvoorbeeld voor vervroegd pensioen of een sabbatical. Medewerkers kunnen bovenwettelijke verlofuren aanmerken als verlofsparen, deze gespaarde verlofuren verjaren niet. Ook aangekochte extra verlofuren kunnen ingezet worden voor verlofsparen. De verlofuren die door medewekers als verlofsparen zijn aangemerkt, vertegenwoordigen een waarde. Voor de in 2024 gespaarde uren is een bedrag van € 0,422 miljoen gestort. De hoogte van de voorziening komt daardoor op € 0,936 miljoen.

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

Deze voorziening is gevormd voor de egalisering van de in de tijd onregelmatig gespreide kosten voor onderhoud aan gemeentelijke objecten.

Door derden beklemde middelen

Voorziening tariefsegalisatie rioolheffing

De mutatie op de voorziening tariefsegalisatie rioolheffing (onttrekking of storting) wordt aan het einde van het jaar bepaald door de relatie tussen de inkomsten en uitgaven te leggen.

Voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing

De mutatie op de voorziening afvalstoffenheffing (onttrekking of storting) wordt aan het einde van het jaar bepaald door de relatie tussen de inkomsten en uitgaven te leggen. Gezien het verschil tussen de baten en lasten van de afvalinzameling en -verwerking in 2024 is het hele saldo vrijgevallen.