Toevoegingen en onttrekkingen reserves
De mutaties in de bestemmingsreserves vormen een onderdeel van de (al dan niet herziene) gemeentelijke begroting. In de jaarrekening moeten de toevoegingen en onttrekkingen aan elk van de bestemmingsreserves worden verwerkt overeenkomstig het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd voor de betreffende bestemmingsreserve. Verder kunnen er raadsbesluiten zijn die inhouden dat specifiek benoemde saldi ook nog in het lopende begrotingsjaar ten gunste of ten laste van een specifieke bestemmingsreserve mogen worden gebracht.
De in Tabel 200 opgenomen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves zijn niet door de raad geautoriseerd middels de vaststelling van de programmabegroting en de wijzigingen daarop. Echter door de raad is wel eerder vastgesteld dat het hier gaat om reserves waarmee de baten en de lasten geëgaliseerd worden. Daarmee zijn deze mutaties wel rechtmatig.
Tabel 200
(bedragen x € 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Begroot | Rekening | Verschil | Verklaring | Conclusie |
Onttrekkingen: | ||||
1.271 | 1.602 | -331 | Reserve Stichting Mainport en Groen (SMG) | |
In de notitie reserves en voorzieningen 2020 is opgenomen dat onttrekkingen uit deze reserve plaatsvinden ter realisering van de projecten SMG. In 2023 is er meer besteed aan het project Groene As Badhoevedorp. | Past binnen het bestaande beleid | |||
5.422 | 13.386 | -7.964 | Algemene reserve grondzaken | |
In de Verordening Grondzaken gemeente Haarlemmermeer 2020 is opgenomen dat over de stand van deze reserve één keer per jaar besluitvorming plaats vindt door de raad. Het college doet daarvoor een voorstel bij het MPG aan de raad. In de verordening is ook opgenomen welke posten verrekend worden met de reserve. De besluitvomring van het MPG standlijn 1 januari 2024 is verwerkt in de jaarrekening 2023. | Past binnen het bestaande beleid | |||
287 | 415 | -128 | Reserve Calatravabruggen | |
Uit deze reserve worden de onderhoudskosten van de Calatravabruggen gedekt. In 2023 waren deze hoger dan geraamd, vandaar de extra onttrekking. | Past binnen het bestaande beleid | |||
-8.423 | Totaal hogere onttrekkingen dan begroot | |||
Stortingen: | ||||
60 | 201 | -141 | Reserve monumenten | |
In de notitie reserves en voorzieningen 2020 is opgenomen dat het restant subsidiebudget monumenten per einde boekjaar wordt gestort in de reserve. | Past binnen het bestaande beleid | |||
4.030 | 8.386 | -4.356 | Algemene reserve grondzaken | |
In de Verordening Grondzaken gemeente Haarlemmermeer 2020 is opgenomen dat over de stand van deze reserve één keer per jaar besluitvorming plaats vindt door de raad. Het college doet daarvoor een voorstel bij het MPG aan de raad. In de verordening is ook opgenomen welke posten verrekend worden met de reserve. De besluitvomring van het MPG standlijn 1 januari 2024 is verwerkt in de jaarrekening 2023. | Past binnen het bestaande beleid | |||
0 | 350 | -350 | Reserve Pionier-Bols | |
Bij het instellen van deze reserve (2021.0003183) is besloten het verkoopresultaat van het Van Groningenterrein te storten in deze reserve. Als gevolg van een hertaxatie is de marktwaarde van de grond hoger vastgeteld. Hierdoor valt een deel van de eerder gevormde voorziening vrij. Deze vrijval beïnvloed het verkoopresultaat en is daarom gestort in de reserve. | Past binnen het bestaande beleid | |||
342 | 446 | -104 | Reserve Schaalsprong | |
Dit betreft het exploitatieresultaat van het pand Saturnusstraat 40-62 te Hoofddorp. Bij het besluit tot aankoop van het pand (7621436) is besloten het exploitatieresultaat te verrekenen met de reserve Schaalsprong. Over 2023 is het resultaat positiever dan geraamd. | Past binnen het bestaande beleid | |||
0 | 306 | -306 | Reserve herstructurering bedrijventerreinen | |
In de notitie reserves en voorzieningen 2020 is opgenomen dat afwijkingen ten opzichte van de planning met de reserve worden verrekend. In 2023 is het geplande budget grotendeels niet besteed en gestort in de reserve. | Past binnen het bestaande beleid | |||
9.666 | 13.319 | -3.653 | Algemene dekkingsreserve | |
Dit betreft voor € 3,3 miljoen de hogere gerealiseerde winst van de grondexploitatie Badhoevedorp. Hiervoor is besloten dat deze winst wordt gestort in de Algemene dekkingsreserve ter compensatie van de eerder ten laste van deze reserve gebrachte bijdrage in de omlegging van de A9. | Past binnen het bestaande beleid | |||
-8.910 | Totaal hogere stortingen dan begroot | |||