Overzicht incidentele baten en lasten
Het BBV (art. 28) schrijft een overzicht van incidentele baten en lasten voor als verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, met uitzondering van reguliere onttrekkingen aan de reserve Dekking afschrijvingslasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Deze onttrekkingen hebben als doel structurele lasten te dekken gedurende een periode van minimaal drie jaar;
er wordt een drempel gehanteerd van € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 162
Tabel 160
BATEN (x € 1.000) Incidentele Baten | Baten zijn voordelen in de exploitatie | Rekening 2024 | Begroting gewijzigd 2025 | Rekening 2025 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | ||||||
Opvang vluchtelingen Oekraïne | 18.952 | 26.807 | 27.307 | Ontheemden | ||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 1.997 | 0 | 12 | < 3 jaar | ||
Zorg en werk | ||||||
ESF- subsidie | 175 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 432 | 410 | 411 | < 3 jaar | ||
Kleinschalige woonvoorziening Jeugdzorg | 204 | 0 | 46 | SPUK | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | ||||||
Oekraïense ontheemden- huisartsenzorg | 668 | 800 | 1.022 | Ontheemden | ||
Impuls Jongerencultuur | 504 | 370 | 333 | <3 jaar | ||
Project oneigenlijk gebruik jongere wijken | 0 | 100 | 0 | |||
Subsidie provincie project informele zorg | 87 | 74 | 74 | SPUK | ||
SPUK IZA | 1.120 | 1.120 | 1.089 | SPUK | ||
SPUK GALA | 2.606 | 2.224 | 2.184 | SPUK | ||
Budget Nationaal Programma Onderwijs (NPO) | 886 | 1.043 | 921 | Corona | ||
Oekraïnse ontheemden - leerlingvervoer | 0 | 155 | 0 | <3 jaar | ||
Verkopen (tuin)gronden | 341 | 200 | 226 | <3 jaar | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | ||||||
Resultaat Grondexploitaties | 5.721 | 7.417 | 14.264 | R | ||
Resultaat grondexploitatie Badhoevedorp | 900 | 2.026 | ||||
RIH: ruimtelijke projecten | 3.106 | 14.694 | 7.603 | R | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 1.926 | 2.747 | 2.741 | SPUK | ||
Klimaatmiddelen provinicie | 127 | 121 | 121 | SPUK | ||
Klimaatmiddelen provincie Energiebesparing | 105 | 206 | 141 | SPUK | ||
Lokale aanpak isolatie | 2 | 312 | 589 | SPUK | ||
Energiearmoede | 603 | 886 | 692 | SPUK | ||
Wonen | ||||||
Exploitatie Planeetbaan 2 | 3.947 | 3.772 | 3.837 | < 3 jaar | ||
Hotel- en accommodatieregeling statushouders | 1.506 | 74 | 243 | SPUK | ||
Extra huuropbrengsten Planeetbaan 2 | 0 | 430 | 430 | < 3 jaar | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | ||||||
Verzekeringsuitkering openbare verlichting en verkeerslichten | 441 | 218 | 732 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | ||||||
Verkoop panden en gronden | 10.970 | 660 | 624 | R | ||
Schaalsprong, Saturnusstraat 40-62 | 1.833 | 1.742 | 1.500 | R | ||
Schaalsprong, Diamantlaan 6 | 0 | 297 | 311 | R | ||
Rijstvogelstraat 102-110 | 0 | 0 | 20 | |||
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||
Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 667 | 31 | 31 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds energietoeslag | 0 | -4.971 | -4.971 | < 3 jaar | ||
Diversen | ||||||
Budgetoverhevelingen | 2.385 | 3.582 | 2.293 | R | ||
Totaal incidentele baten | 61.311 | 66.421 | 66.852 | |||
Onttrekkingen aan reserves | ||||||
Algemene reserves | ||||||
Algemene dekkingsreserve | 14.216 | 30.612 | 26.297 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 5.173 | 1.685 | 9.812 | R | ||
Bestemmingsreserves | ||||||
Haarlemmermeerse Bos | 0 | 300 | 234 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 0 | 1.228 | 1.228 | R | ||
Monumenten | 151 | 304 | 304 | R | ||
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 4.034 | 19.506 | 12.042 | R | ||
Schaalsprong | 1.399 | 493 | 708 | R | ||
Stadscentrum Hoofddorp | 0 | 318 | 318 | |||
Stichting Mainport en Groen (SMG) | 265 | 881 | 219 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 226 | 1.466 | 1.443 | R | ||
Wonen | 112 | 44 | 26 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 25.576 | 56.837 | 52.631 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 86.886 | 123.258 | 119.483 | |||
LASTEN (x € 1.000) Incidentele Lasten | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2024 | Begroting gewijzigd 2025 | Rekening 2025 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | ||||||
Opvang ontheemden Oekraïne | 18.952 | 26.807 | 27.307 | Ontheemden | ||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 2.556 | 31 | 0 | < 3 jaar | ||
Zorg en werk | ||||||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 336 | 410 | 435 | < 3 jaar | ||
Schuldhulpverlening, initiële contractperiode | 615 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Uitvoering Wet Inburgering 2023 en 2024 | 615 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Kleinschalige woonvoorziening Jeugdzorg | 204 | 0 | 46 | SPUK | ||
Bijdrage zorginstelling | 0 | 225 | 225 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | ||||||
Oekraïense ontheemden | 668 | 800 | 1.022 | Ontheemden | ||
Ventilatie scholen | 0 | 312 | 231 | < 3 jaar | ||
Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 744 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Projecten Stichting Mainport en Groen | 265 | 881 | 219 | < 3 jaar | R | |
Provincie project informele zorg | 87 | 74 | 74 | SPUK | ||
Revitalisering Haarlemmermeerse bos | 0 | 300 | 234 | < 3 jaar | ||
Energiecompensatie | 554 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Impuls Jongerencultuur | 504 | 370 | 333 | SPUK | ||
Openbare bibliotheek | 0 | 481 | 481 | < 3 jaar | ||
Toerisme, evenementen en promotie 2020-2025 | 192 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 131 | 131 | 131 | < 3 jaar | ||
SPUK IZA | 1.004 | 1.120 | 1.089 | SPUK | ||
SPUK GALA | 2.606 | 2.224 | 2.184 | SPUK | ||
Monumentensubsidies | 0 | 304 | 304 | R | ||
NPO budget | 886 | 1.043 | 921 | Corona | ||
Oekraïense ontheemden - leerlingvervoer | 236 | 155 | 155 | < 3 jaar | ||
Project oneigenlijk gebruik jongeren wijken | 0 | 451 | 277 | < 3 jaar | ||
Mobiliteit | ||||||
Invoering omgevingswet | 1.118 | 546 | 717 | < 3 jaar | ||
OV Verbinding Amsterdam-Haarlemmermeer | 260 | 375 | 387 | R | ||
Overig < € 200.000 | 116 | 0 | < 3 jaar | R | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | ||||||
Resultaat grondexploitaties | 5.173 | 1.685 | 9.812 | R | ||
RIH: Ruimtelijke projecten | 3.106 | 19.506 | 12.042 | R | ||
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 824 | 600 | 1.118 | < 3 jaar | ||
Spoorzone Hoofddorp | 1.443 | 1.637 | 2.059 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 1.926 | 2.747 | 2.741 | SPUK | ||
Klimaatmiddelen provincie energiebesparing | 105 | 206 | 141 | SPUK | ||
Lokale aanpak isolatie | 2 | 312 | 589 | SPUK | ||
Energiearmoede | 603 | 886 | 692 | SPUK | ||
Uitvoering energietransitie | 83 | 68 | 27 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen provincie Noord-Holland | 127 | 121 | 121 | SPUK | ||
Stadscentrum Hoofddorp | 410 | 41 | 434 | < 3 jaar | ||
Programma Woningbouw Haarlemmermeer West | 2.885 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 105 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Wonen | ||||||
Huisvestingsopgave asielaanpak | 156 | 171 | 147 | < 3 jaar | ||
Exploitatie Planeetbaan 2 | 2.984 | 2.525 | 1.797 | R | ||
Hotel- en accommodatieregeling statushouders | 1.265 | 631 | 542 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 64 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | ||||||
Storm- en vuurwerkschade fysieke leefomgeving | 266 | 184 | 56 | < 3 jaar | ||
Schade openbare verlichting en verkeerslichten | 321 | 0 | 583 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 184 | 53 | 101 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | ||||||
Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 226 | 1.466 | 1.443 | R | ||
Rijstvogelstraat 102 - 110 | 0 | 14 | 8 | R | ||
Verkoop panden en gronden (boekwaarde) | 6.643 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Exploitatie Diamantlaan 6 (netto) | 0 | 407 | 428 | < 3 jaar | ||
Exploitatie Saturnusstraat 40-62 | 1.161 | 901 | 1.915 | R | ||
Overzicht overhead | ||||||
Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 53 | 944 | 573 | < 3 jaar | R | |
Verwerving en implementatie financieel-, personeels- en salarisadministratie systemen | 3.702 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 5.325 | 6.646 | 4.238 | R | |
Totaal incidentele lasten | 71.791 | 78.791 | 78.379 | |||
Stortingen in de reserves | ||||||
Algemene reserves | ||||||
Algemene dekkingsreserve | 3.928 | 6.232 | 24.571 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 5.721 | 7.417 | 14.264 | R | ||
Bestemmingsreserves | ||||||
Indexatie woningbouw | 0 | 4.433 | 3.765 | |||
Maatschappelijke voorzieningen | 1.386 | 4.135 | 4.124 | R | ||
Monumenten | 55 | 0 | 279 | R | ||
Stadscentrum Hoofddorp | 2.845 | 790 | 790 | R | ||
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 3.030 | 14.694 | 7.603 | R | ||
Schaalsprong | 2.232 | 14.726 | 20.230 | R | ||
Stichting Mainport en Groen (SMG) | 0 | 0 | 49 | R | ||
Toekomstbestendige werklocaties | 313 | 0 | 138 | R | ||
Transformatie jeugdhulp | 0 | 4.703 | 4.703 | R | ||
Wonen | 0 | 430 | 430 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 6.468 | 14.560 | 14.198 | R | ||
Totaal stortingen in reserves | 25.978 | 72.120 | 95.144 | |||
Totaal incidentele lasten incl. stortingen | 97.769 | 150.911 | 173.523 | |||
Incidentele baten en lasten
De incidentele baten zijn lager dan de incidentele lasten. De incidentele onttrekkingen aan de reserves zijn lager dan de stortingen aan de reserves. Het saldo van de incidentele baten en lasten is negatief, er zijn meer incidentele lasten dan baten.
Tabel 161
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2024 | Begroting gewijzigd 2025 | Rekening 2025 |
|---|---|---|---|
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen reserves | 86.887 | 123.258 | 119.483 |
Totaal incidentele lasten inclusief onttrekkingen reserves | 97.769 | 150.911 | 173.523 |
Saldo incidentele baten en lasten | -10.882 | -27.653 | -54.040 |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te corrigeren op de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo. Het totale exploitatiesaldo is positief, zonder de incidentele baten en lasten is het saldo nog positiever en daarom is er sprake van een materieel begrotingsevenwicht in 2025.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.