Toevoegingen en onttrekkingen reserves
De mutaties in de bestemmingsreserves vormen een onderdeel van de (al dan niet gewijzigde) gemeentelijke begroting. In de jaarrekening moeten de toevoegingen en onttrekkingen aan elk van de bestemmingsreserves worden verwerkt overeenkomstig het bedrag dat via de begroting(swijzigingen) door de raad is goedgekeurd voor de betreffende bestemmingsreserve. Verder kunnen er raadsbesluiten zijn die inhouden dat specifiek benoemde saldi ook nog in het lopende begrotingsjaar ten gunste of ten laste van een specifieke bestemmingsreserve mogen worden gebracht.
De in Tabel 205 opgenomen toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves zijn niet door de raad geautoriseerd middels de vaststelling van de programmabegroting en de wijzigingen daarop. Echter door de raad is wel eerder vastgesteld dat het hier gaat om reserves waarmee de baten en de lasten geëgaliseerd worden en daarmee zijn de hogere onttrekkingen en stortingen geautoriseerd. Hierdoor zijn deze mutaties wel rechtmatig.
Tabel 205
(bedragen x € 1.000) | ||||
Begroot | Rekening | Verschil | Verklaring | Conclusie |
Onttrekkingen: | ||||
3.124 | 5.157 | -2.033 | Algemene reserve grondzaken | |
In de Verordening Grondzaken gemeente Haarlemmermeer 2020 is opgenomen dat over de stand van deze reserve één keer per jaar besluitvorming plaats door de raad. Het college doet daarvoor een voorstel bij het MPG aan de raad. In de verordening is ook opgenomen welke posten verrekend worden met de reserve. De besluitvorming van het MPG standlijn 1 januari 2025 is verwerkt in de jaarrekening 2024. | Past binnen het bestaande beleid | |||
312 | 414 | -102 | Reserve Calatravabruggen | |
Uit deze reserve worden de onderhoudskosten van de Calatravabruggen gedekt. In 2024 waren deze hoger dan geraamd, vandaar de extra onttrekking. | Past binnen het bestaande beleid | |||
-2.135 | Totaal hogere onttrekkingen dan begroot | |||
Stortingen: | ||||
1.316 | 1.386 | -70 | Reserve maatschappelijke voorzieningen | |
Door de raad is vastgesteld dat in deze reserve 100% van het verkoopresultaat (verkoopopbrengst na aftrek van kosten) van gemeentelijk vastgoed gestort, conform raadsbesluit Routekaart duurzaamheid maatschappelijk vastgoed (7963379). De netto-opbrengst was in 2024 hoger dan geraamd. | Past binnen het bestaande beleid | |||
72 | 127 | -55 | Reserve monumenten | |
In de notitie reserves en voorzieningen 2020 is opgenomen dat het restant subsidiebudget monumenten per einde boekjaar wordt gestort in de reserve. | Past binnen het bestaande beleid | |||
3.464 | 5.631 | -2.167 | Algemene reserve grondzaken | |
In de Verordening Grondzaken gemeente Haarlemmermeer 2020 is opgenomen dat over de stand van deze reserve één keer per jaar besluitvorming plaats door de raad. Het college doet daarvoor een voorstel bij het MPG aan de raad. In de verordening is ook opgenomen welke posten verrekend worden met de reserve. De besluitvorming van het MPG standlijn 1 januari 2025 is verwerkt in de jaarrekening 2024. | Past binnen het bestaande beleid | |||
2.204 | 2.232 | -28 | Reserve Schaalsprong | |
Dit betreft het exploitatieresultaat van het pand Diamantlaan 6 te Hoofddorp. Bij het besluit tot aankoop van het pand (7999895) is besloten het exploitatieoverschot te storten in de reserve Schaalsprong. Over 2024 is het resultaat positiever dan geraamd. | Past binnen het bestaande beleid | |||
0 | 313 | 0 | Reserve toekomstbestendige werklocaties | |
In de notitie reserves en voorzieningen 2020 is opgenomen dat afwijkingen ten opzichte van de planning met de reserve verrekend. In 2024 is het geplande budget grotendeels niet besteed en gestort in de reserve. | Past binnen het bestaande beleid | |||
-2.320 | Totaal hogere stortingen dan begroot | |||