Overschrijdingen budgetten lasten

Uitgangspunt voor begrotingsoverschrijdingen van de lasten is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Door de raad is in de Financiële verordening Haarlemmermeer 2023 in artikel 11 lid 4 bepaald welke begrotingsonrechtmatigheden passen binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel geduid worden. Hiervan is sprake in de volgende situaties:

Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren.
Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
Er is sprake van een overschrijding die past binnen de vastgestelde totale exploitatieopzet van een grondexploitatie.
Er is sprake van een budgetoverschrijving op een activeerbare activiteit (investering) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren.

In Tabel 203 zijn de afwijkingen van € 200.000 en hoger van de programma’s opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door de raad geformuleerde beleid. Op basis van de Financiële verordening wordt een beleidsdoel van een programma die 10% of meer van het begrotingstotaal (lasten) voor mutaties reserves omvat, apart door de raad geautoriseerd. In 2024 betrof dit het beleidsdoel A van het programma Zorg en werk. Voor dit beleidsdoel moet de begrotingsrechtmatigheid apart worden vastgesteld. De andere beleidsdoelen van het programma Zorg en werk, de overige programma's, het overzicht Algemene dekkingsmiddelen en het overzicht Overhead worden in totaal beoordeeld.

Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht baten en lasten. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarstukken.

Tabel 203

(bedragen x € 1.000)
Begroot	Rekening	Verschil	Verklaring	Conclusie
18.501	22.066	-3.565	Programma Bestuur, samenleving en publiekscontact
			Wegens lagere rekenrente en indexatie van de pensioenen van wethouders is een hogere storting gedaan in de voorziening pensioenverplichting wethouders om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen.	Overschrijding is acceptabel
87.759	88.981	-1.222	Programma Zorg en werk, beleidsdoel A
			De overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten van jeugdzorg. Er is meer forensische zorg ingezet dan waar rekening mee is gehouden. In het tweede halfjaar zien wij een toename van de forensische begeleiding. Daarnaast is er zeer specialistische jeugdzorg ingezet die niet vooraf ingeschat kon worden. Ook is er meer intensieve zorg (aantal minuten) ingezet dan verwacht.	Overschrijding is acceptabel
82.973	83.135	-162	Programma Zorg en werk, overige beleidsdoelen
			De overschrijding betreft het beschikbaar stellen van jeugdzorg met verblijf. Doordat we steeds meer jeugdverblijf kleinschalig organiseren, worden er hogere tarieven gevraagd. De tarieven zijn hoger uitgevallen dan begroot.	Overschrijding is acceptabel
9.596	16.253	-6.657	Programma Economische zaken
			De overschrijding betreft voor € 6,1 miljoen de afboeking van de boekwaarde van verkochte strategische gronden. Hier staan directe gerelateerde inkomsten tegenover die deze overschrijving compenseert. De exploitatie van het pand Saturnusstraat 40-62 in Hoofddorp geeft een overschrijding van € 589.000. Deze overschrijding wordt voor € 442.000 gedekt door hogere baten. Het restant wordt conform een raadsbesluit (7621436) gedekt uit de reserve Schaalsprong.	Overschrijding is acceptabel
		-11.606	Totaal begrotingsoverschrijdingen (lasten)

Conclusie

Omdat de hogere lasten passen binnen het bestaande beleid en nog niet bekend waren op het moment van opstellen van de Najaarsrapportage 2024, zijn deze begrotingsoverschrijdingen acceptabel.