Afvalstoffenheffing
Bij het bepalen van de tarieven voor de afvalstoffenheffing is het uitgangspunt dat de nettolasten voor 100% worden gedekt uit de heffing. Uit de voorziening egaliatie afvalstoffenheffing kon in 2024 nog € 114.000 worden onttrokken. Het saldo van de voorziening per 31 december 2024 komt hiermee op nihil te staan. Als gevolg van stijging van de lasten van de afvalinzameling en -verwerking in de loop van 2024 is € 1,5 miljoen niet gedekt uit de afvalstoffenheffing. Dit bedrag is ten laste van de algemene middelen gekomen. Zie voor een verdere toelichting het programma Kwaliteit fysieke omgeving, de toelichting op de verschillen onder beleidsdoel B.
Volgens de Financiële verordening Haarlemmermeer 2023 wordt bij het bepalen van de te dekken lasten rekening gehouden met de compensabele BTW. Tevens wordt rekening gehouden met de toe te rekenen lasten van overhead.
Tabel 90
Kostendekkendheid Afvalstoffenheffing (bedragen x € 1.000) | begroting 2024 na wijziging | Jaarrekening 2024 | Verschil |
---|---|---|---|
Lasten taakveld incl. rente | 21.401 | 21.630 | 229 |
Baten taakveld, excl. heffingen | -1.931 | -2.168 | -237 |
Netto lasten taakveld | 19.470 | 19.462 | 8 |
Toe te rekenen lasten: | |||
Overhead | 592 | 592 | 0 |
Kwijtschelding | 867 | 794 | 73 |
Compensabele BTW | 4.372 | 4.432 | -60 |
Totale te dekken lasten | 25.301 | 25.280 | 21 |
Opbrengst Afvalstoffenheffing | -23.878 | -23.693 | -185 |
Saldo van baten en lasten | 1.423 | 1.587 | -164 |
Mutatie voorziening egalisatie afvalstoffenheffing | -114 | -114 | 0 |
Saldo | 1.309 | 1.473 | -164 |
Kostendekkendheid exclusief vrijval voorziening | 94% | 94% | |
Kostendekkendheid inclusief vrijval voorziening | 95% | 94% | 1% |