1. Voor externe communicatie zijn meer uren doorbelast aan verschillende projecten waardoor een voordeel is ontstaan.

1. Een gedeelte van de advies- en softwarekosten voor met name de implementatie van het nieuwe financiële- en HRM-systeem wordt pas in 2025 gemaakt. Hierdoor is afgelopen jaar een voordeel ontstaan. Er is minder onttrokken uit de Algemene dekkingsreserve ter dekking van deze kosten. De kosten en de bijbehorende onttrekking uit de reserve zullen in 2025 plaatsvinden en worden geraamd in de Voorjaarsrapportage 2025. Hierbij heeft € 130.000 betrekking op het programma versterking informatiewaarde.

3. Tegenover het nadeel bij de opleidingskosten staat een voordeel bij onderdeel B van nagenoeg hetzelfde bedrag. Dit komt doordat de verwachte onderbesteding bij de najaarsrapportage volledig bij onderdeel A geboekt is, terwijl de onderbesteding uiteindelijk bij onderdeel B plaats heeft gevonden.

1. Zie toelichting bij onderdeel A.

1. Het investeringskrediet voor vervanging van datacenters is in de Voorjaarsrapportage 2024 omgezet naar exploitatiebudget, om zo het jaarlijkse cloud-abonnement te kunnen bekostigen. In 2024 zijn de projectkosten meegevallen en de cloud-abonnementen worden pas in de loop van 2025 ten volle benut. Daarnaast zijn de lijnverbindingen naar onze locaties opnieuw aanbesteed, waarbij een incidenteel inkoopvoordeel is behaald.

1. Er is een hogere opbrengst via de verrekeningen van uren gerealiseerd. Dit betreft zowel uren die bij externe partijen in rekening worden gebracht, bijvoorbeeld via kostenverhaal bij kleinschalige woningbouw, als interne uren. Als gevolg van de hogere verrekeningen is er een hogere bijdrage aan de kosten van overhead gerealiseerd. De bijdrage aan de overhead is het verschil tussen de in rekening gebrachte marktconforme uurtarieven en de werkelijke salariskosten voor eigen personeel en ingehuurd personeel.