Netto-rentelasten
De netto-rentelasten die de gemeente verschuldigd is voor de aangetrokken geldleningen worden via het renteomslagpercentage verdeeld over de programma's. Het renteomslagpercentage voor 2021 is vastgesteld op 2%. Een deel van de rente is tegen een percentage van 1,1% doorbelast aan de bouwgrondexploitaties (grexen). Voor de financiering met eigen middelen is een percentage gehanteerd van 1,7%. De werkelijk aan de taakvelden toegerekende rente is € 2.590.616 hoger dan de werkelijke rentelasten. Deze afwijking bedraagt 22% van de werkelijke rentelasten en overschrijdt de norm van 25% uit de notitie rente 2017 van de commissie BBV niet. Daarin is opgenomen dat een correctie van de toegerekende rente verplicht is, als de afwijking groter is dan 25%.
In Tabel 107 wordt inzicht gegeven in de totstandkoming van het financieringsresultaat en het renteomslagpercentage.
Tabel 107 Berekening omslagrente
Omschrijving | Primaire begroting | Bijgestelde begroting | Realisatie | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 9.936 | 7.680 | 7.611 | |||
b. | De externe rentebaten | - 620 | -625 | -656 | |||
Totaal door te rekenen externe rente | 9.316 | 7.055 | 6.955 | ||||
c. | De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -2.689 | -1.779 | -1.790 | |||
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | 0 | 0 | ||||
Saldo door te rekenen externe rente | 6.627 | 5.276 | 5.165 | ||||
d1. | Rente over eigen vermogen | 2,2% | 6.639 | 1,7% | 5.370 | 1,7% | 5.370 |
d2. | Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | 2,2% | 1.986 | 1,7% | 1.305 | 1,7% | 1.305 |
De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente (renteomslag) | 15.252 | 11.951 | 11.840 | ||||
e. | De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) | 2,5% | 18.831 | 2,0% | 14.438 | 2,0% | 14.431 |
f. | Renteresultaat op het taakveld treasury | 3.580 | 2.487 | 2.591 | |||
Boekwaarde gefinancierde activa per 1-1-2020 | 753.260 | 721.896 | 721.896 | ||||
Het percentage van aan taakvelden toe te rekenen rente bedraagt | 2,02% | 1,66% | 1,64% | ||||
Verschil omslagrente en werkelijk toegerekend percentage | 0,48% | 0,34% | 0,36% | ||||
Renteresultaat ten opzichte van toe te rekenen rente | 23% | 21% | 22% |