Door detachering en een hogere doorbelasting van personeelslasten is een voordeel ontstaan.

Een nadeel op personeelsgerelateerde kosten is ontstaan door een hogere vaste bezetting en noodzakelijke inhuur in verband met de grote hoeveelheid extra opdrachten (zie ook de toelichting bij de baten).

Door detachering en een hogere doorbelasting van personeelslasten is een voordeel ontstaan.

De overheadkosten van de uitvoerende clusters, worden verantwoord onder dit beleidsdoel. Op basis van de salarisadministratie zijn de geboekte overheadkosten (management en managementondersteuning) hoger. De betreffende budgetten waren beschikbaar bij de taakgerichte budgetten van deze clusters (overzicht algemene dekkingsmiddelen, onderdeel D: Onvoorzien/saldo kostenplaatsen). Daar is een voordeel ontstaan van € 2,6 miljoen wat dit nadeel compenseert.

De beschikbaar gestelde middelen voor de vervanging van de systemen voor het sociaal domein (Mens Centraal en GWS door respectievelijk Gidso en SAM) zijn gedeeltelijk besteed. Deze vervanging komt in fasen tot stand en draagt bij aan de ambitie zoals vastgesteld in het raadsvoorstel (2016.00160668). GWS is in 2018 vervangen door SAM. Deze implementatie is geheel afgerond. De vervanging van Mens Centraal door Gidso moet nog plaatsvinden. Daarom wordt voorgesteld deze niet bestede middelen over te hevelen naar 2020.

Door een aanpassing als gevolg van wijzigingen in het activabeleid (notitie activabeleid 2019.0054155), is er met betrekking tot de afschrijvingen op de investering voor het datacenter een nadeel ontstaan.

Het personeelsbudget en het budget voor inhuur (flexibele schil) is niet volledig benut. In afwachting van nog niet doorgevoerde organisatorische ontwikkelingen, is terughoudend omgegaan met de invulling van vacatures en inhuur.

Het resultaat op de Interne opdrachtensystematiek (IOS) is lager. De aan projecten en investeringen bestede uren worden doorbelast op basis van marktconforme tarieven. Het verschil tussen de personeellasten (in- en extern personeel en de marktconforme tarieven wordt gebruikt ter dekking van een deel van de overheadlasten. Conform de voorschriften in het BBV wordt deze dekking verantwoord als een negatieve last.
De dekking is lager uitgevallen door een stijging van de salarislasten als gevolg van de nieuwe CAO, een lagere productiviteit (onder andere door ziekte en meer uren besteed aan beleidstaken) en minder uren in verband met onderbezetting. Verder is ingezet op professionalisering wat ten koste gaat van de door te belasten declarabele uren.