1. Op basis van door de hotels in VisitorData geregistreerde overnachtingen, is een berekening gemaakt van de te ontvangen toeristenbelasting. Hierbij is uitgegaan van de over 2021 daadwerkelijk opgelegde aanslagen en een correctie toegepast naar prijspeil 2022. Op basis van deze berekening wordt een opbrengst van € 9.500.000 verwacht. Ten opzichte van de raming een hogere opbrengst van € 719.000. Dit is een voorzichtige inschatting. De hotels moeten voor 1 april aangiften voor de toeristenbelasting doen. Op basis van deze aangiften wordt de daadwerkelijke opbrengst bekend. Verder zijn over 2021 nog definitieve aanslagen opgelegd wat een voordeel geeft van € 240.000.

3. De Woz-waarde van de niet-woningen (bedrijven) is zowel voor het belastingjaar 2021 als 2022 hoger doordat de aanpassingen als gevolg van bezwaar- en beroepschriften lager uitvallen dan ingeschat. Dit betreft de belastingjaren 2020, 2021 en 2022. Verder is er sprake van minder leegstand dan eerder geraamd. Gedurende het tweede halfjaar van 2022 zijn controles uitgevoerd.
Over 2022 is sprake van een voordeel van € 130.000. De belastingjaren 2020 en 2021 geven een resultaat van € 177.000.

2. Doordat er meer invorderingsmaatregelen nodig waren (zie onder de baten) zijn ook de lasten van de dwanginvordering hoger.

1. Op 21 december 2022 is de decembercirculaire van het gemeentefonds gepubliceerd. Over de uitkomsten is de raad geïnformeerd per brief van 20 januari 2023 (kenmerk X.2022.09078). De uitkering voor 2022 is met € 5,525 miljoen verhoogd. Van dit voordeel heeft € 3,484 miljoen betrekking op taakmutaties. Omdat de middelen voor deze taakmutaties pas in december zijn toegekend door het Rijk, wordt voor een aantal mutaties een voorstel tot budgetoverheveling gedaan.

1. In de begroting is geen rekening gehouden met detachering van personeel. In de werkelijkheid is een aantal medewerkers (tijdelijk) gedetacheerd bij andere organisaties, wat zorgt voor een incidenteel voordeel.

1. De kosten van de gemeentelijke organisatie worden via een kostenverdeelstaat toegedeeld aan de programma's/beleidsdoelen. Bij het opstellen van de kostenverdeelstaat 2022 is er ten onrechte vanuit gegaan, dat een deel van de kosten gedekt kon worden door een bijdrage uit de Algemene reserve grondzaken. Het gaat echter om personeelskosten die niet worden toegerekend aan bouwgrondexploitaties of projecten van ontwikkelaars. Hierdoor komen deze kosten ten laste van de algemene middelen. Vanaf 2023 is geen rekening meer gehouden met dekking uit de Algemene reserve grondzaken.

3. De salarislasten van in- en extern personeel worden op basis van de voorcalculatorische ramingen doorbelast aan de programma's. Het verschil tussen de begrote en gerealiseerde salarislasten wordt verantwoord op de post saldo kostenplaatsen. Het nadeel wordt vooral veroorzaakt doordat ter vervanging van vast personeel, tijdelijk ingehuurd moest worden.