Netto-rentelasten

De netto-rentelasten die de gemeente verschuldigd is voor de aangetrokken geldleningen worden via het renteomslagpercentage verdeeld over de programma's. Het renteomslagpercentage voor 2020 is vastgesteld op 2,5%. Een deel van de rente is tegen een percentage van 1,3% doorbelast aan de bouwgrondexploitaties (grexen). Voor de financiering met eigen middelen is een percentage gehanteerd van 2,1%. De werkelijk aan de taakvelden toegerekende rente is € 2.494.796 hoger dan de werkelijke rentelasten. Deze afwijking bedraagt 16% van de werkelijke rentelasten en overschrijdt de norm van 25% uit de notitie rente 2017 van de commissie BBV niet. Daarin is opgenomen dat een correctie van de toegerekende rente verplicht is, als de afwijking groter is dan 25%.

In Tabel 105 wordt inzicht gegeven in de totstandkoming van het financieringsresultaat en het renteomslagpercentage.

Tabel 105 Berekening omslagrente

Omschrijving

Primaire begroting

Bijgestelde begroting

Realisatie

a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

11.190

9.289

9.089

b.

De externe rentebaten

- 1.107

-804

-745

Totaal door te rekenen externe rente

10.083

8.484

8.344

c.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

-3.111

-1.792

-1.792

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0

0

0

Saldo door te rekenen externe rente

6.972

6.692

6.552

d1.

Rente over eigen vermogen

2,2%

6.852

2,1%

6.697

2,1%

6.697

d2.

Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

2,2%

2.018

2,1%

2.058

2,1%

2.058

De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente (renteomslag)

15.842

15.447

15.307

e..

De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag)

2,5%

17.446

2,5%

17.766

2,5%

17.728

f.

Renteresultaat op het taakveld treasury

1.604

2.319

2.421

Boekwaarde gefinancierde activa per 1-1-2020

697.852

710.640

709.591

Het percentage van aan taakvelden toe te rekenen rente bedraagt

2,27%

2,17%

2,16%

Verschil omslagrente en werkelijk toegerekend percentage

0,23%

0,33%

0,34%

Renteresultaat ten opzichte van toe te rekenen rente

10%

15%

16%