Netto-rentelasten
De netto-rentelasten die de gemeente verschuldigd is voor de aangetrokken geldleningen worden via het renteomslagpercentage verdeeld over de programma's. Het renteomslagpercentage voor 2020 is vastgesteld op 2,5%. Een deel van de rente is tegen een percentage van 1,3% doorbelast aan de bouwgrondexploitaties (grexen). Voor de financiering met eigen middelen is een percentage gehanteerd van 2,1%. De werkelijk aan de taakvelden toegerekende rente is € 2.494.796 hoger dan de werkelijke rentelasten. Deze afwijking bedraagt 16% van de werkelijke rentelasten en overschrijdt de norm van 25% uit de notitie rente 2017 van de commissie BBV niet. Daarin is opgenomen dat een correctie van de toegerekende rente verplicht is, als de afwijking groter is dan 25%.
In Tabel 105 wordt inzicht gegeven in de totstandkoming van het financieringsresultaat en het renteomslagpercentage.
Tabel 105 Berekening omslagrente
Omschrijving | Primaire begroting | Bijgestelde begroting | Realisatie | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 11.190 | 9.289 | 9.089 | |||
b. | De externe rentebaten | - 1.107 | -804 | -745 | |||
Totaal door te rekenen externe rente | 10.083 | 8.484 | 8.344 | ||||
c. | De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -3.111 | -1.792 | -1.792 | |||
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | 0 | 0 | ||||
Saldo door te rekenen externe rente | 6.972 | 6.692 | 6.552 | ||||
d1. | Rente over eigen vermogen | 2,2% | 6.852 | 2,1% | 6.697 | 2,1% | 6.697 |
d2. | Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | 2,2% | 2.018 | 2,1% | 2.058 | 2,1% | 2.058 |
De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente (renteomslag) | 15.842 | 15.447 | 15.307 | ||||
e.. | De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) | 2,5% | 17.446 | 2,5% | 17.766 | 2,5% | 17.728 |
f. | Renteresultaat op het taakveld treasury | 1.604 | 2.319 | 2.421 | |||
Boekwaarde gefinancierde activa per 1-1-2020 | 697.852 | 710.640 | 709.591 | ||||
Het percentage van aan taakvelden toe te rekenen rente bedraagt | 2,27% | 2,17% | 2,16% | ||||
Verschil omslagrente en werkelijk toegerekend percentage | 0,23% | 0,33% | 0,34% | ||||
Renteresultaat ten opzichte van toe te rekenen rente | 10% | 15% | 16% |