Overzicht incidentele baten en lasten
Het BBV (art. 28) schrijft een overzicht van incidentele baten en lasten voor als verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, met uitzondering van reguliere onttrekkingen aan de reserve Dekking afschrijvingslasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Deze onttrekkingen hebben als doel structurele lasten te dekken gedurende een periode van minimaal drie jaar;
er wordt een drempel gehanteerd van € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 165.
Tabel 163
BATEN (x € 1.000) Incidentele Baten | Baten zijn voordelen in de exploitatie | Rekening 2023 | Begroting gewijzigd 2024 | Rekening 2024 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | ||||||
Opvang vluchtelingen Oekraïne | 22.515 | 19.852 | 18.952 | Ontheemden | ||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 950 | 1.560 | 1.997 | < 3 jaar | ||
Zorg en werk | ||||||
ESF- subsidie | 0 | 0 | 175 | < 3 jaar | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 409 | 366 | 432 | < 3 jaar | ||
Tozo III, IV, V 2021 (Incl. Tozo I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 49 | 0 | 0 | Corona | ||
Incidenteel extra middelen van Haarlem centrumgemeente met betrekking tot beschermd wonen en de Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang. | 224 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Kleinschalige woonvoorziening Jeugdzorg | 456 | 190 | 204 | SPUK | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | ||||||
Oekraïense ontheemden- huisartsenzorg | 571 | 600 | 668 | Ontheemden | ||
Provinciaal Noodfonds Cultuur 2022 | -172 | 0 | 0 | Corona | ||
Subsidie Meerkosten Energie Openbare Zwembaden | 435 | 0 | 0 | <3 jaar | ||
Impuls Jongerencultuur | 25 | 875 | 504 | <3 jaar | ||
Subsidie provincie project informele zorg | 0 | 87 | 87 | <3 jaar | ||
SPUK IZA | 0 | 1.120 | 1.120 | <3 jaar | ||
SPUK GALA | 0 | 2.625 | 2.606 | <3 jaar | ||
Budget Nationaal Programma Onderwijs (NPO) | 0 | 1.257 | 886 | Corona | ||
Oekraïnse ontheemden - leerlingvervoer | 0 | 260 | 0 | <3 jaar | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | ||||||
Resultaat Grondexploitaties | 12.610 | 3.464 | 5.721 | R | ||
RIH: ruimtelijke projecten | 6.071 | 8.201 | 3.106 | R | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 1.926 | 2.588 | 1.926 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen provinicie | 235 | 127 | 127 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen provincie Energiebesparing | 0 | 145 | 105 | < 3 jaar | ||
Lokale aanpak isolatie | 0 | 102 | 2 | > 3 jaar | ||
Energiearmoede | 210 | 1.104 | 603 | < 3 jaar | ||
Wonen | ||||||
Exploitatie Planeetbaan 2 | 0 | 3.947 | 3.947 | < 3 jaar | ||
Flexwonen | 284 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 815 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Hotel- en accommodatieregeling statushouders | 543 | 1.124 | 1.506 | < 3 jaar | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | ||||||
Verkopen (tuin)gronden | 0 | 200 | 341 | < 3 jaar | ||
Verzekeringsuitkering openbare verlichting en verkeerslichten | 0 | 218 | 441 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | ||||||
Verkoop panden en gronden | 1.025 | 3.704 | 10.970 | R | ||
Schaalsprong, Saturnusstraat 40-62 | 446 | 1.391 | 1.833 | R | ||
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||
Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 576 | 667 | 667 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds energietoeslag | 4.657 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Diversen | ||||||
Budgetoverhevelingen | 6.892 | 2.865 | 2.385 | R | ||
Totaal incidentele baten | 61.752 | 58.639 | 61.311 | |||
Onttrekkingen aan reserves | ||||||
Algemene reserves | ||||||
Algemene dekkingsreserve | 7.702 | 16.187 | 14.216 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 13.386 | 3.124 | 5.173 | R | ||
Bestemmingsreserves | ||||||
Haarlemmermeerse Bos | 0 | 715 | 0 | R | ||
Toekomstbestendige werklocaties | 860 | 0 | 0 | R | ||
Kernen en buurtschappen HenS | 35 | 0 | 0 | R | ||
Monumenten | 0 | 151 | 151 | R | ||
Onderwijshuisvesting | 0 | 96 | 0 | R | ||
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 5.300 | 4.109 | 4.034 | R | ||
Schaalsprong | 866 | 1.581 | 1.399 | R | ||
Stichting Mainport en Groen (SMG) | 1.602 | 416 | 265 | R | ||
Programma Stadscentrum Hoofddorp | 0 | 99 | 0 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 1.476 | 239 | 226 | R | ||
Wonen | 100 | 164 | 112 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 31.327 | 26.881 | 25.576 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 93.079 | 85.520 | 86.886 | |||
LASTEN (x € 1.000) Incidentele Lasten | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2023 | Begroting gewijzigd 2024 | Rekening 2024 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | ||||||
Opvang ontheemden Oekraïne | 20.817 | 19.852 | 18.952 | Ontheemden | ||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 1.483 | 2.227 | 2.556 | < 3 jaar | ||
Zorg en werk | ||||||
Tozo III, IV, V 2021 (Incl. Tozo I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 169 | 0 | 0 | Corona | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 409 | 366 | 336 | < 3 jaar | ||
Schuldhulpverlening, initiële contractperiode | 340 | 831 | 615 | < 3 jaar | ||
Uitvoering Wet Inburgering 2023 en 2024 | 769 | 831 | 615 | < 3 jaar | ||
Energietoeslag inclusief verruiming draagkrachtpercentage | 5.170 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Kleinschalige woonvoorziening Jeugdzorg | 0 | 190 | 204 | SPUK | ||
Overig < € 200.000 | 9 | 150 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | ||||||
Oekraïense ontheemden | 571 | 600 | 668 | Ontheemden | ||
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud | 71 | 0 | 0 | R | ||
Provinciaal Noodfonds & matching 2022 | -265 | 0 | 0 | Corona | ||
Subsidie Meerkosten energie openbare zwembaden | 435 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Sport Spaarndam | 205 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 932 | 970 | 744 | < 3 jaar | ||
Projecten Stichting Mainport en Groen | 1.602 | 416 | 265 | R | ||
Eenmalige tegemoetkoming grote subsidieontvangers | 2.749 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Subsidie provincie project informele zorg | 0 | 87 | 87 | SPUK | ||
Ventilatie scholen | 607 | 312 | 0 | < 3 jaar | ||
Toerisme, evenementen en promotie 2020-2025 | 148 | 200 | 192 | < 3 jaar | ||
Energiecompensatie | 0 | 617 | 554 | < 3 jaar | ||
Impuls Jongerencultuur | 25 | 875 | 504 | < 3 jaar | ||
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 131 | 131 | 131 | < 3 jaar | ||
SPUK IZA | 0 | 1.120 | 1.004 | SPUK | ||
SPUK GALA | 0 | 2.625 | 2.606 | SPUK | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 0 | 715 | 0 | R | ||
Asbestsanering Bosrank/Kameleon | 0 | 96 | 0 | < 3 jaar | ||
NPO budget | 0 | 1.257 | 886 | Corona | ||
Oekraïense ontheemden - leerlingvervoer | 0 | 260 | 236 | < 3 jaar | ||
Mobiliteit | ||||||
Invoering omgevingswet | 1.202 | 1.287 | 1.118 | < 3 jaar | ||
Integrale aanpak parkeren stadscentrum | 251 | 75 | 75 | < 3 jaar | ||
OV Verbinding Amsterdam-Haarlemmermeer | 183 | 300 | 260 | < 3 jaar | ||
Hoofddorp Zuid | 0 | 50 | 41 | |||
Omrijden buslijn 195, Sloterweg | 100 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | ||||||
Resultaat grondexploitaties | 13.386 | 3.124 | 5.173 | R | ||
Uitvoering energietransitie | 130 | 125 | 83 | < 3 jaar | ||
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 1.074 | 799 | 824 | < 3 jaar | ||
RIH: Ruimtelijke projecten | 0 | 8.201 | 3.106 | < 3 jaar | ||
Spoorzone Hoofddorp | 1.659 | 1.388 | 1.443 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 1.926 | 2.588 | 1.926 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen Provincie Energiebesparing | 0 | 145 | 105 | SPUK | ||
Lokale aanpak isolatie | 0 | 102 | 2 | SPUK | ||
Energiearmoede | 210 | 1.104 | 603 | SPUK | ||
Klimaatmiddelen provincie Noord-Holland | 235 | 127 | 127 | SPUK | ||
Stadscentrum Hoofddorp | 810 | 570 | 410 | < 3 jaar | ||
Programmakosten grote woningbouwprojecten | 0 | 3.397 | 2.885 | < 3 jaar | ||
Parkeerregime Nieuw-Vennep | 0 | 300 | 11 | R | ||
Programma Schaalsprong | 0 | 94 | 94 | R | ||
Wonen | ||||||
Huisvestingsopgave asielaanpak | 26 | 535 | 156 | < 3 jaar | ||
Exploitatie Planeetbaan 2 | 6 | 2.640 | 2.984 | R | ||
Flexwonen | 284 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 815 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
hotel- en accommodatieregeling statushouders | 543 | 1.450 | 1.265 | < 3 jaar | ||
Woonwagenbeleid | 0 | 100 | 64 | R | ||
Overig < € 200.000 | 0 | 95 | 0 | < 3 jaar | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | ||||||
Project van afval- naar grondstofinzameling | 807 | 0 | 91 | < 3 jaar | ||
Storm- en vuurwerkschade fysieke leefomgeving | 1.175 | 70 | 266 | < 3 jaar | ||
Bestrijding Mediterraan draaigatje | 136 | 70 | 93 | < 3 jaar | ||
Schade openbare verlichting en verkeerslichten | 0 | 0 | 321 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | ||||||
Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 1.476 | 239 | 226 | R | ||
Rijstvogelstraat 102 - 110 | 1.027 | 0 | 0 | R | ||
Verkoop panden en gronden (boekwaarde) | 0 | 568 | 6.643 | < 3 jaar | ||
Exploitatie Saturnusstraat 40-62 | 0 | 572 | 1.161 | R | ||
Overzicht overhead | ||||||
Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | -544 | 154 | 53 | R | ||
Verwerving en implementatie financieel-, personeels- en salarisadministratie systemen | 777 | 4.587 | 3.702 | < 3 jaar | ||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 5.976 | 6.157 | 5.325 | R | |
Totaal incidentele lasten | 70.047 | 75.741 | 71.791 | |||
Stortingen in de reserves | ||||||
Algemene reserves | ||||||
Algemene dekkingsreserve | 13.319 | 5.201 | 3.928 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 8.386 | 3.464 | 5.721 | R | ||
Bestemmingsreserves | ||||||
Toekomstbestendige werklocaties | 0 | 0 | 313 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 1.643 | 1.316 | 1.386 | R | ||
Monumenten | 141 | 0 | 55 | R | ||
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 6.071 | 8.201 | 3.030 | R | ||
Schaalsprong | 446 | 2.204 | 2.232 | R | ||
Programma Stadscentrum Hoofddorp | 0 | 2.845 | 2.845 | R | ||
Pionier-BOLS | 350 | 0 | 0 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 6.710 | 6.567 | 6.468 | R | ||
Totaal stortingen in reserves | 37.066 | 29.798 | 25.978 | |||
Totaal incidentele lasten incl. stortingen | 107.113 | 105.539 | 97.769 | |||
Incidentele baten en lasten
De incidentele baten zijn lager dan de incidentele lasten. De incidentele onttrekkingen aan de reserves zijn lager dan de stortingen aan de reserves. Het saldo van de incidentele baten en lasten is negatief, er zijn meer incidentele lasten dan baten.
Tabel 164
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2023 | Begroting gewijzigd 2024 | Rekening 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
Saldo incidentele baten en lasten | -14.035 | -20.019 | -10.882 |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te corrigeren op de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo. Het totale exploitatiesaldo is positief, zonder de incidentele baten en lasten is het saldo nog positiever en daarom is er sprake van een materieel begrotingsevenwicht in 2024.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.