Overzicht incidentele baten en lasten
Het BBV (art. 28) schrijft een overzicht van incidentele baten en lasten voor als verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, met uitzondering van reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Deze onttrekkingen hebben als doel structurele lasten te dekken gedurende een periode van minimaal drie jaar;
er wordt een drempel gehanteerd van € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 159.
Tabel 157
BATEN (x € 1.000) Incidentele Baten | Baten zijn voordelen in de exploitatie | Rekening 2022 | Begroting gewijzigd 2023 | Rekening 2023 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | ||||||
Gemeentebalie Schiphol | 619 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Veiligheid | ||||||
Opvang vluchtelingen Oekraïne | 25.688 | 24.500 | 22.515 | Ontheemden | ||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 870 | 0 | 950 | < 3 jaar | ||
Resultaatbestemming Veiligheidsregio Kennemerland | 765 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Zorg en werk | ||||||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 488 | 421 | 409 | < 3 jaar | ||
Tozo III, IV, V 2021 (Incl. Tozo I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 370 | 0 | 49 | Corona | ||
Incidenteel extra middelen van Haarlem centrumgemeente met betrekking tot beschermd wonen en de Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang. | 190 | 345 | 224 | < 3 jaar | ||
Kleinschalige woonvoorziening Jeugdzorg | 0 | 397 | 456 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | ||||||
Oekraïense ontheemden | 1.762 | 690 | 571 | Ontheemden | ||
Verkoop panden en gronden | 900 | 0 | 0 | R | ||
Huurcompensatie cultuur | 543 | 0 | 0 | Corona | ||
Provinciaal Noodfonds Cultuur 2022 | 305 | -172 | -172 | Corona | ||
Covid19 Onderwijsachterstanden | 269 | 0 | 0 | Corona | ||
Hotelregeling | 255 | 0 | 0 | Corona | ||
Huurcompensatie dorpshuizen | 211 | 0 | 0 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 136 | 0 | 0 | <3 jaar | ||
Subsidie Meerkosten Energie Openbare Zwembaden | 0 | 435 | 435 | <3 jaar | ||
Provinciaal noodfonds Cultuur 2021 | -161 | 0 | 0 | Corona | ||
Impuls Jongerencultuur | 0 | 580 | 25 | <3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 0 | 59 | 0 | <3 jaar | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | ||||||
Resultaat Grondexploitaties | 10.364 | 6.230 | 12.610 | R | ||
RIH: ruimtelijke projecten | 3.663 | 6.359 | 6.071 | R | ||
Verkoop panden en gronden | 445 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 0 | 2.252 | 1.926 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen Provinicie | 0 | 242 | 235 | < 3 jaar | ||
Energiearmoede | 0 | 330 | 210 | < 3 jaar | ||
Wonen | ||||||
Huisvesting kwetsbare doelgroepen | 80 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Flexwonen | 0 | 0 | 284 | < 3 jaar | ||
Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 0 | 665 | 815 | < 3 jaar | ||
Hotelregeling | 0 | 820 | 543 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 74 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | ||||||
Verkoop panden en gronden | 2.137 | 1.025 | 1.025 | R | ||
Schaalsprong, Saturnusstraat 40-62 | 0 | 274 | 446 | R | ||
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||
Gemeentefonds compensatie coronamaatregelen | 17.449 | 0 | 0 | Corona | ||
Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 2.810 | 576 | 576 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 764 | 0 | 0 | R | ||
Gemeentefonds DU: maatschappelijke opvang statushouders | 180 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds energietoeslag | 0 | 0 | 4.657 | < 3 jaar | ||
Parkeerbelasting | -1.065 | 0 | 0 | Corona | ||
Toeristenbelasting | -2.514 | 0 | 0 | Corona | ||
Overzicht overhead | ||||||
Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 2.360 | 0 | 0 | R | ||
Diversen | ||||||
Budgetoverhevelingen | 3.551 | 6.742 | 6.892 | R | ||
Totaal incidentele baten | 73.508 | 52.770 | 61.752 | |||
Onttrekkingen aan reserves | ||||||
Algemene reserves | ||||||
Algemene dekkingsreserve | 54.529 | 9.600 | 7.702 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 11.246 | 5.422 | 13.386 | R | ||
Bestemmingsreserves | ||||||
Haarlemmermeerse Bos | 0 | 190 | 0 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 0 | 860 | 860 | R | ||
Kernen en buurtschappen HenS | 0 | 18 | 35 | R | ||
Monumenten | 102 | 0 | 0 | R | ||
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 0 | 8.395 | 5.300 | R | ||
Schaalsprong | 970 | 866 | 866 | R | ||
Stichting Mainport en Groen (SMG) | 185 | 1.271 | 1.602 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 1.387 | 1.576 | 1.476 | R | ||
Wonen | 100 | 376 | 100 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 68.249 | 28.574 | 31.327 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 141.757 | 81.344 | 93.079 | |||
LASTEN (x € 1.000) Incidentele Lasten | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2022 | Begroting gewijzigd 2023 | Rekening 2023 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | ||||||
Gemeentebalie Schiphol | 619 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Extra middelen ter beschikking voor de verkiezingen in 2021 | 260 | 0 | 0 | Corona | ||
Overig < € 200.000 | 59 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Veiligheid | ||||||
Opvang ontheemden Oekraïne | 25.738 | 22.400 | 20.817 | Ontheemden | ||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 3.384 | 576 | 1.483 | < 3 jaar | ||
Zorg en werk | ||||||
TOZO III, IV, V 2021 (Incl. TOZO I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 1.510 | 175 | 169 | Corona | ||
BBZ light | 865 | 0 | 0 | Corona | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 685 | 420 | 409 | < 3 jaar | ||
Meerkosten zorginstellingen | 288 | 0 | 0 | Corona | ||
Transformatiefonds Sociaal Domein | 45 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Project duurzame aanpak wachttijden Jeugdzorg | 0 | 300 | 0 | < 3 jaar | ||
Schuldhulpverlening, initiële contractperiode | 0 | 340 | 340 | < 3 jaar | ||
Verruiming draagkrachtpercentage minimaregelingen 2023 | 0 | 186 | 9 | < 3 jaar | ||
Uitvoering Wet Inburgering 2023 en 2024 | 0 | 769 | 769 | < 3 jaar | ||
Energietoeslag | 0 | 4.863 | 5.170 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 87 | 150 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | ||||||
Oekraïense ontheemden | 1.777 | 690 | 571 | Ontheemden | ||
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud | 822 | 71 | 71 | R | ||
Provinciaal Noodfonds & matching 2022 | 469 | -265 | -265 | Corona | ||
Subsidie Meerkosten energie openbare zwembaden | 0 | 435 | 435 | < 3 jaar | ||
Sport Spaarndam | 0 | 205 | 205 | < 3 jaar | ||
Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 373 | 1.036 | 932 | < 3 jaar | ||
Bovenplans groen voor de schaalsprong woningbouw | 360 | 0 | 0 | R | ||
Hotelregeling | 313 | 0 | 0 | Corona | ||
Covid19 Onderwijsachterstanden | 269 | 0 | 0 | Corona | ||
Projecten Stichting Mainport en Groen | 185 | 1.271 | 1.602 | R | ||
Subsidie Sportakkoord | 136 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Subisidie restauratieprojecten monumenten | 102 | 0 | 0 | R | ||
Eenmalige tegemoetkoming grote subsidieontvangers | 0 | 2.749 | 2.749 | < 3 jaar | ||
Ventilatie scholen | 0 | 1.006 | 607 | Corona | ||
Corona compensatie cultuur | 0 | 210 | 0 | Corona | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 0 | 190 | 0 | R | ||
Toerisme, evenementen en promotie 2020-2025 | 0 | 160 | 148 | < 3 jaar | ||
Impuls Jongerencultuur | 0 | 580 | 25 | < 3 jaar | ||
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 0 | 131 | 131 | R | ||
Overig < € 200.000 | 75 | 59 | < 3 jaar | |||
Mobiliteit | ||||||
Afboeken boekwaarde bijdrage omlegging A9 | 52.492 | 0 | 0 | R | ||
Invoering omgevingswet | 595 | 1.187 | 1.202 | < 3 jaar | ||
Integrale aanpak parkeren stadscentrum | 150 | 274 | 251 | < 3 jaar | ||
Studies Uitvoeringsprogramma Mobiliteit (UPM) | 136 | 0 | 0 | R | ||
OV Verbinding Amsterdam-Haarlemmermeer | 0 | 715 | 183 | < 3 jaar | ||
Omrijden buslijn 195, Sloterweg | 0 | 100 | 100 | < 3 jaar | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | ||||||
Resultaat grondexploitaties | 7.986 | 5.422 | 13.386 | R | ||
Uitvoering energietransitie | 1.052 | 696 | 130 | < 3 jaar | ||
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 983 | 1.179 | 1.074 | < 3 jaar | ||
Spoorzone Hoofddorp | 0 | 2.017 | 1.659 | |||
Klimaatmiddelen Rijk | 0 | 2.252 | 1.926 | |||
Energiearmoede | 0 | 330 | 210 | |||
Klimaatmiddelen provincie Noord-Holland | 0 | 242 | 235 | |||
Stadscentrum Hoofddorp | 0 | 810 | 810 | |||
Wonen | ||||||
Huisvesting kwetsbare doelgroepen | 80 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Huisvestingsopgave asielaanpak | 0 | 30 | 26 | < 3 jaar | ||
Exploitatie Planeetbaan | 0 | 268 | 6 | R | ||
Flexwonen | 77 | 0 | 284 | < 3 jaar | ||
Uitgaven wonen | 100 | 0 | 0 | R | ||
Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 0 | 665 | 815 | < 3 jaar | ||
Hotelregeling | 0 | 820 | 543 | < 3 jaar | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | ||||||
Project van afval- naar grondstofinzameling | 364 | 584 | 807 | < 3 jaar | ||
Storm- en vuurwerkschade fysieke leefomgeving | 363 | 885 | 1.175 | < 3 jaar | ||
Bestrijding Mediterraan draaigatje | 274 | 210 | 136 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | ||||||
Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 1.387 | 1.576 | 1.476 | R | ||
Rijstvogelstraat | 0 | 1.027 | 1.027 | R | ||
Afboeken boekwaardes verkoop panden en gronden | 513 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||
Implementatiekosten ICT Sociaal Domein | 213 | 250 | 0 | < 3 jaar | ||
Overzicht overhead | ||||||
Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 2.047 | 327 | 327 | R | ||
Voorziening bovenwettelijk verlof | 410 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Inhuurkosten juridische advisering - bezwaar en beroep | 292 | 0 | 0 | Corona | ||
Project IDU | 276 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Afkoopsom Tijdelijke huisvesting ambtelijke organisatie | 222 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Voorziening verlofsparen | 150 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Verwerving en implementatie financieel-, personeels- en salarisadministratie systemen | 0 | 987 | 777 | < 3jaar | ||
Tijdelijke huisvesting ambtelijke organisatie | 0 | -605 | -870 | R | ||
Overig < € 200.000 | 78 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 3.862 | 8.713 | 5.976 | R | |
Totaal incidentele lasten | 112.523 | 69.668 | 70.047 | |||
Stortingen in de reserves | ||||||
Algemene reserves | ||||||
Algemene dekkingsreserve | 6.875 | 9.666 | 13.319 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 10.364 | 4.030 | 8.386 | R | ||
Bestemmingsreserves | ||||||
Herstructurering bedrijventerreinen | 231 | 0 | 0 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 1.447 | 1.650 | 1.643 | R | ||
Monumenten | 106 | 0 | 141 | R | ||
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 3.663 | 6.359 | 6.071 | R | ||
Schaalsprong | 4.918 | 0 | 446 | R | ||
Pionier-BOLS | 882 | 0 | 350 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 1.310 | 6.710 | 6.710 | R | ||
Totaal stortingen in reserves | 29.796 | 28.415 | 37.066 | |||
Totaal incidentele lasten incl. stortingen | 142.319 | 98.083 | 107.113 | |||
Incidentele baten en lasten
Het totaal van de incidentele lasten is € 14 miljoen hoger dan de incidentele baten. Dat betekent dat de structurele baten hoger zijn dan de strucurele lasten. Hiermee is sprake van een materieel begrotingsevenwicht in 2023.
Tabel 158
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2022 | Begroting gewijzigd 2023 | Rekening 2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
Saldo incidentele baten en lasten | -562 | -16.739 | -14.035 | ||
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te corrigeren op de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.