Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (art. 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de Algemene Uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 152.
Tabel 150
BATEN (x € 1.000) Incidentele Baten | Baten zijn voordelen in de exploitatie | Rekening 2021 | Begroting gewijzigd 2022 | Rekening 2022 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 674 | 531 | 619 | < 3 jaar | |
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 1.460 | 0 | 870 | < 3 jaar | |
Overdracht brandweerkazernes | 3.233 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Resultaatbestemming Veiligheidsregio Kennemerland | 677 | 0 | 765 | < 3 jaar | ||
Opvang vluchtelingen Oekraïne | 0 | 27.786 | 25.688 | Oekraïne | ||
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 476 | 600 | 0 | Corona | ||
Zorg en werk | Tozo III, IV, V 2021 (Incl. Tozo I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 9.480 | 400 | 370 | Corona | |
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 330 | 516 | 488 | < 3 jaar | ||
Correctie bedrijfsresultaat AM Match | 295 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Incidenteel extra middelen van Haarlem centrumgemeente met betrekking tot beschermd wonen en de Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang. | 1.348 | 185 | 190 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | VWS TVS sportverenigingen | 373 | 0 | 0 | Corona | |
Huurcompensatie sportverenigingen | -290 | 0 | 0 | Corona | ||
Huurcompensatie cultuur | -1.344 | 543 | 543 | Corona | ||
Huurcompensatie dorpshuizen | -288 | 211 | 211 | Corona | ||
VWS spuk ijs/zwembaden | 421 | 0 | 0 | Corona | ||
Hotelregeling | 0 | 255 | 255 | Corona | ||
Covid19 Onderwijsachterstanden | 0 | 500 | 269 | Corona | ||
Oekraïense ontheemden | 0 | 1.250 | 1.762 | Oekraïne | ||
Huurcompensatie Spuk ijs/zwembaden | -421 | 0 | 0 | Corona | ||
Evenementen | -165 | 0 | 0 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 92 | 219 | 136 | <3 jaar | ||
Verkoop panden en gronden | 0 | 900 | 900 | R | ||
Provinciaal Noodfonds Cultuur 2022 | 0 | 305 | 305 | Corona | ||
Provinciaal noodfonds Cultuur 2021 | 342 | -161 | -161 | Corona | ||
Ventilatie scholen | 0 | 948 | 0 | Corona | ||
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 525 | 0 | 0 | Ombuigingen | R | |
Ruimtelijke ontwikkeling | RIH: ruimtelijke projecten | 9.794 | 2.089 | 3.663 | R | |
Resultaat Grondexploitaties | 6.421 | 16.663 | 10.364 | R | ||
Verkoop panden en gronden | 0 | 0 | 445 | < 3 jaar | R | |
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 1.619 | 317 | 0 | < 3 jaar | |
Wonen | Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 0 | 995 | 0 | < 3 jaar | |
Huisvesting kwetsbare doelgroepen | 0 | 364 | 80 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 90 | 89 | 74 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | Verkoop panden en gronden | 483 | 2.133 | 2.137 | R | |
Overig < € 200.000 | -163 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Algemene dekkingsmiddelen | Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 1.947 | 2.810 | 2.810 | < 3 jaar | |
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 764 | 762 | 764 | R | ||
Gemeentefonds DU: maatschappelijke opvang statushouders | 99 | 180 | 180 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds compensatie coronamaatregelen | 6.993 | 17.269 | 17.449 | Corona | ||
Toeristenbelasting | -9.367 | -3.459 | -2.514 | Corona | ||
Parkeerbelasting | -1.446 | -907 | -1.065 | Corona | ||
Overzicht overhead | Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 0 | 2.360 | 2.360 | R | |
Diversen | Budgetoverhevelingen | 0 | 0 | 3.551 | R | |
Totaal incidentele baten | 34.452 | 76.653 | 73.508 | |||
Onttrekkingen aan reserves | ||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 8.669 | 57.537 | 54.7259 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 6.421 | 16.793 | 11.246 | R | ||
Bestemmingsreserves | Haarlemmermeerse Bos | 115 | 140 | 0 | R | |
Herstructurering bedrijventerreinen | 1.020 | 0 | 0 | R | ||
Stichting Mainport en Groen (SMG) | 224 | 1.424 | 185 | R | ||
Monumenten | 0 | 102 | 102 | R | ||
Wonen | 166 | 129 | 100 | R | ||
Schaalsprong | 838 | 1.060 | 970 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 376 | 1.387 | 1.387 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 17.829 | 78.572 | 68.249 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 52.281 | 155.225 | 141.757 | |||
LASTEN (x € 1.000) Incidentele Lasten | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2021 | Begroting gewijzigd 2022 | Rekening 2022 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 674 | 531 | 619 | < 3 jaar | |
Extra middelen ter beschikking voor de verkiezingen in 2021 | -45 | 260 | 260 | Corona | ||
Overig < € 200.000 | 24 | 59 | 59 | < 3 jaar | ||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 3.037 | 2.810 | 3.384 | < 3 jaar | |
Overdracht brandweerkazernes | 2.878 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 777 | 600 | 0 | Corona | ||
Opvang vluchtelingen Oekraïne | 0 | 27.786 | 25.738 | Oekraïne | ||
Zorg en werk | Transformatiefonds Sociaal Domein | 410 | 147 | 45 | < 3 jaar | |
Bijdrage regionaal traject Athena | 366 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Meerkosten zorginstellingen | 283 | 0 | 288 | Corona | ||
TOZO I en II en TONK | 356 | 0 | 0 | Corona | ||
TOZO III, IV, V 2021 (Incl. TOZO I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 9.661 | 1.550 | 1.510 | Corona | ||
Bbz light | 461 | 0 | 865 | Corona | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 330 | 516 | 685 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 159 | 190 | 87 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 618 | 564 | 373 | < 3 jaar | |
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud | 26 | 822 | 822 | R | ||
Maatschappelijke opvang en begeleiding statushouders - pilot | 489 | 466 | 0 | < 3 jaar | ||
Covid19 Onderwijsachterstanden | 500 | 269 | Corona | |||
Oekraïense ontheemden | 1.428 | 1.777 | Oekraïne | |||
Hotelregeling | 255 | 313 | Corona | |||
Re-integratie bijstandsgerechtigden | 252 | 0 | 0 | Corona | ||
Afronding projecten Stichting Mainport en Groen | 224 | 1.424 | 185 | R | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 115 | 140 | 0 | R | ||
Huurcompensatie sportverenigingen | 888 | 0 | 0 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 92 | 219 | 136 | < 3 jaar | ||
Subisidie restauratieprojecten monumenten | 0 | 102 | 102 | R | ||
Bovenplans groen voor de schaalsprong woningbouw | 0 | 360 | 360 | R | ||
Ventilatie scholen | 0 | 1.316 | 0 | Corona | ||
Provinciaal Noodfonds & matching 2022 | -31 | 469 | 469 | Corona | ||
Coronamaatregelen Maatschappelijke ontwikkeling | -284 | 293 | 0 | Corona | ||
Overig < € 200.000 | 430 | 226 | 75 | < 3 jaar | ||
Mobiliteit | Studies Uitvoeringsprogramma Mobiliteit (UPM) | 397 | 285 | 136 | R | |
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 368 | 983 | 983 | < 3 jaar | ||
Uitvoering energietransitie | 1.200 | 1.052 | 1.052 | < 3 jaar | ||
Invoering omgevingswet | 392 | 0 | 595 | < 3 jaar | ||
Integrale aanpak parkeren stadscentrum | 0 | 250 | 150 | < 3 jaar | ||
Afboeken boekwaarde bijdrage omlegging A9 | 0 | 45.328 | 52.492 | R | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | Resultaat grondexploitaties | 5.162 | 8.580 | 7.986 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 0 | 0 | R | |||
Beëindiging van de samenwerkingsovereenkomst Stallingsbedrijf Glastuinbouw Nederland | 555 | 0 | 0 | R | ||
Wonen | Woningbouwplannen | 202 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 0 | 995 | 0 | |||
Huisvesting kwetsbare doelgroepen | 0 | 364 | 80 | |||
Flexwonen | 0 | 87 | 77 | |||
Huisvestingsopgave asielaanpak | 0 | 500 | 0 | |||
Uitgaven wonen | 166 | 129 | 100 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 1.619 | 414 | 364 | < 3 jaar | |
Storm- en vuurwerkschade fysieke leefomgeving | 0 | 420 | 363 | < 3 jaar | ||
Bestrijding Mediterraan draaigatje | 0 | 250 | 274 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 123 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 1.227 | 1.387 | 1.387 | R | |
Afboeken boekwaardes verkoop panden en gronden | 0 | 513 | 513 | < 3 jaar | ||
Algemene dekkingsmiddelen | Omgevingswet, opstellen omgevingsplan | 0 | 1.442 | 0 | < 3 jaar | |
Implementatiekosten ICT Sociaal Domein | 454 | 468 | 213 | < 3 jaar | ||
Overzicht overhead | Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 0 | 2.296 | 2.047 | R | |
Inhuurkosten juridische advisering - bezwaar en beroep | 30 | 292 | 292 | Corona | ||
Opleidingsbudget | -455 | -295 | Corona | |||
Project IDU | 295 | 190 | 276 | < 3 jaar | ||
Extra impuls voor informatiebeveiliging | 265 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Programma Digitale dienstverlening | 676 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Onderzoek en evaluatie (drie projecten) | 0 | 405 | < 3 jaar | |||
Afkoopsom Tijdelijke huisvesting ambtelijke organisatie | 0 | 220 | 222 | < 3 jaar | ||
Voorziening verlofsparen | 0 | 4.200 | 150 | < 3 jaar | ||
Voorziening bovenwettelijk verlof | 0 | 0 | 410 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 150 | 70 | 78 | < 3 jaar | ||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 3.570 | 8.961 | 3.862 | R | |
Totaal incidentele lasten | 38.586 | 122.819 | 112.523 | |||
Stortingen in de reserves | ||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 5.970 | 8.315 | 6.875 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 11.198 | 16.663 | 10.364 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 9.794 | 2.089 | 3.663 | R | |
Monumenten | 109 | 0 | 106 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 236 | 0 | 231 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 284 | 1.214 | 1.447 | R | ||
Schaalsprong | 1.259 | 8.213 | 4.918 | R | ||
Pionier-BOLS | 0 | 882 | 882 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 1.540 | 1.580 | 1.310 | R | ||
totaal stortingen in reserves | 30.390 | 38.956 | 29.796 | |||
Totaal incidentele lasten incl. stortingen | 68.976 | 161.775 | 142.319 | |||
Incidentele baten en lasten
Het totaal van de incidentele lasten is nagenoeg gelijk aan de incidentele baten.
Tabel 151
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2021 | Begroting gewijzigd 2022 | Rekening 2022 | |
|---|---|---|---|---|
Saldo incidentele baten en lasten | -16.695 | -6.550 | -562 | |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.