Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (art. 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de Algemene Uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 75.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 150.
Tabel 147
BATEN (x € 1.000) Incidentele Baten | Baten zijn voordelen in de exploitatie | Rekening 2020 | Begroting gewijzigd 2021 | Rekening 2021 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 577 | 534 | 674 | < 3 jaar | |
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 2.271 | 0 | 1.460 | < 3 jaar | |
Overdracht brandweerkazernes | 0 | 3.265 | 3.233 | < 3 jaar | ||
Resultaatbestemming Veiligheidsregio Kennemerland | 143 | 727 | 677 | < 3 jaar | ||
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 0 | 476 | 476 | Corona | ||
Zorg en werk | Tozo I en II en TONK | 20.967 | 0 | 0 | Corona | |
Tozo III, IV, V 2021 (Incl. Tozo I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 0 | 6.871 | 9.480 | Corona | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 0 | 631 | 330 | < 3 jaar | ||
Correctie bedrijfsresultaat AM Match | 0 | 0 | 295 | < 3 jaar | ||
Incidenteel extra middelen van Haarlemcentrumgemeente met betrekking tot beschermd wonen en de Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang. | 0 | 0 | 1.348 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | VWS TVS sportverenigingen | 353 | 72 | 373 | Corona | |
Huurcompensatie sportverenigingen | -358 | -277 | -290 | Corona | ||
Huurcompensatie cultuur | 0 | -1.422 | -1.344 | Corona | ||
Huurcompensatie dorpshuizen | 0 | -133 | -288 | Corona | ||
VWS spuk ijs/zwembaden | 0 | 0 | 421 | Corona | ||
Huurcompensatie Spuk ijs/zwembaden | 0 | 0 | -421 | Corona | ||
Evenementen | -270 | -167 | -165 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 80 | 160 | 92 | <3 jaar | ||
Subsidie Sportakkoord (gezonde leefstijlinterventies) | 0 | 181 | 0 | <3 jaar | ||
Provinciaal noodfonds Cultuur | 107 | 342 | 342 | Corona | ||
Nationaal Plan Onderwijs (NPO) - onderwijsvertragingen | 0 | 573 | 0 | Corona | ||
Verkoop panden en gronden | 0 | 0 | 394 | R | ||
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 0 | 525 | 525 | Ombuigingen | R | |
Ruimtelijke ontwikkeling | RIH: ruimtelijke projecten | 4.236 | 9.782 | 9.794 | R | |
Resultaat Grondexploitaties | 16.281 | 7.008 | 6.421 | R | ||
Vastgoedverbeteringen - beoordelingskader | 0 | 79 | 0 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 567 | 1.401 | 1.619 | < 3 jaar | |
Afkoop kunstwerken en areaal nabij A9 | 0 | 387 | 0 | R | ||
Wonen | Flexwonen | 0 | 455 | 90 | ||
Economische zaken | Verkoop panden en gronden | 332 | 0 | 89 | R | |
Dalende reclame opbrengsten | 0 | -175 | -163 | Corona | ||
Algemene dekkingsmiddelen | Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 2.300 | 1.947 | 1.947 | < 3 jaar | |
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 764 | 762 | 764 | R | ||
Gemeentefonds DU: maatschappelijke opvang statushouders | 424 | 173 | 99 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds Verhoging taalniveau statushouders | 178 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds transformatiefonds sociaal domein jeugd | 333 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Verkoop aandelen Eneco | 3.271 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds compensatie coronamaatregelen | 7.323 | 5.628 | 6.993 | Corona | ||
Toeristenbelasting | -8.889 | -8.672 | -9.367 | Corona | ||
Parkeerbelasting | -1.111 | -1.622 | -1.446 | Corona | ||
Totaal incidentele baten | 49.879 | 29.511 | 34.452 | |||
Onttrekkingen aan reserves | ||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 12.490 | 12.241 | 8.669 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 19.101 | 7.008 | 6.421 | R | ||
Bestemmings-reserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer RIH) | 87 | 1.000 | 0 | R | |
Haarlemmermeerse Bos | 100 | 160 | 115 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 0 | 1.020 | 1.020 | R | ||
Recreatieplas Toolenburg | 41 | 0 | 0 | R | ||
Stichting Mainport & Groen (SMG) | 109 | 352 | 224 | R | ||
Wonen | 311 | 246 | 166 | R | ||
Schaalsprong | 3.759 | 953 | 838 | R | ||
Beheer openbare ruimte HenS - vrijval | 538 | 0 | 0 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 0 | 400 | 376 | R | ||
Kernen & Buurtschappen Hens | 0 | 18 | 0 | R | ||
Onderwijshuisvesting | 0 | 17 | 0 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 36.536 | 23.414 | 17.829 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 86.415 | 52.925 | 52.281 | |||
Tabel 148
LASTEN (x € 1.000) Incidentele Lasten | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2020 | Begroting gewijzigd 2021 | Rekening 2021 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 577 | 534 | 674 | < 3 jaar | |
Webcare 2-jarig | 140 | 99 | 99 | < 3 jaar | ||
Extra middelen ter beschikking voor de verkiezingen in 2021 | 76 | 238 | -45 | Corona | ||
Coronamaatregelen Bestuur | 0 | -419 | -75 | Corona | ||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 4.995 | 158 | 3.037 | < 3 jaar | |
Overdracht brandweerkazernes | 0 | 178 | 178 | < 3 jaar | ||
Overdracht brandweerkazernes | 0 | 2.715 | 2.700 | < 3 jaar | ||
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 128 | 476 | 777 | Corona | ||
Handhaving quarantainemaatregelen | 0 | 120 | 0 | Corona | ||
Zorg en werk | Naar een Toekomstbestendig Sociaal Domein | 267 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Tijdelijke formatie onderhoud SAM/Gidso | 75 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Transformatiefonds Sociaal Domein | 327 | 437 | 410 | < 3 jaar | ||
Bijdrage regionaal traject Athena | 0 | 366 | 366 | < 3 jaar | ||
Meerkosten zorginstellingen | 280 | 127 | 283 | Corona | ||
Doorbetaling compensatie aan GR AM match | 406 | 0 | 134 | Corona | ||
Bijzondere bijstand | 0 | -148 | -148 | Corona | ||
TOZO I en II en TONK | 20.967 | 339 | 356 | Corona | ||
TOZO III, IV, V 2021 (Incl. TOZO I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 0 | 6.871 | 9.661 | Corona | ||
Bbz light | 0 | 0 | 461 | Corona | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 0 | 631 | 330 | < 3 jaar | ||
Pilot handhaving Wmo en Jeugdwet | 0 | 219 | 173 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | Energielabel en energiescans vastgoed, eenmalig passende maatregelen om energieverbruik in kaart te brengen | 199 | -75 | 0 | < 3 jaar | |
Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 487 | 571 | 618 | < 3 jaar | ||
Sloop noodlokalen | 33 | -85 | 29 | < 3 jaar | ||
Verlaging boekwaarde Sarabande 7a | 0 | 113 | 113 | < 3 jaar | ||
Afboeken boekwaardes verkoop panden | 0 | 187 | 187 | < 3 jaar | ||
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud | 0 | 443 | 26 | Corona | ||
Internationale school bijdrage Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer (SOPOH) | 325 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Bestrijding lerarentekort | 0 | 136 | 8 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke opvang en begeleiding statushouders - pilot | 322 | 720 | 489 | < 3 jaar | ||
Eenmalige subsidie 75 jaar vrijheid | 33 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Project Stevige sociale basis, twee jaar | 42 | 105 | 105 | < 3 jaar | ||
Verhoging taalniveau statushouders | 178 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Re-integratie bijstandsgerechtigden | 0 | 252 | 252 | Corona | ||
2e Tranche Lokale culturele voorzieningen | 105 | 263 | 179 | Corona | ||
Afronding projecten Mainport & Groen | 109 | 352 | 224 | R | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 100 | 160 | 115 | R | ||
Aanleggen en herinrichten van recreatieve voorzieningen Toolenburgerplas | 41 | 0 | 0 | R | ||
Eenmalige aanvullende subsidie ETO | 755 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Huurcompensatie sportverenigingen | 353 | 1.100 | 888 | Corona | ||
Subsidies evenementen | -135 | -160 | -160 | Corona | ||
Spaarnwoude extra bijdrage | 0 | -31 | -31 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 78 | 160 | 92 | < 3 jaar | ||
Subsidie Sportakkoord (gezonde leefstijlinterventies) | 0 | 181 | 0 | <3 jaar | ||
Kernen & Buurtschappen HenS | 0 | 18 | 0 | R | ||
Cofinanciering Provinciaal Noodfonds | 183 | -31 | -31 | Corona | ||
Nationaal Plan Onderwijs (NPO) - onderwijsvertragingen | 0 | 573 | 0 | Corona | ||
Coronamaatregelen Maatschappelijke ontwikkeling | 0 | -384 | -284 | Corona | ||
Asbestsanering Rietveldschool | 0 | 17 | 0 | R | ||
Mobiliteit | Uitvoeringsplan Mobiliteit - Deltaplan bereikbaarheid | 87 | 1.000 | 79 | R | |
Onderzoeken Verkeer & vervoer | 104 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 496 | 858 | 368 | < 3 jaar | ||
Uitvoering energietransitie | 493 | 1.192 | 1.200 | < 3 jaar | ||
Invoering omgevingswet | 546 | 471 | 392 | < 3 jaar | ||
Studies Uitvoeringsprogramma Mobiliteit (UPM) | 0 | 433 | 318 | R | ||
Subsdie Smart Cargo Mainport Program (HST Cargo) | 0 | 400 | 851 | R | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | Resultaat grondexploitaties | 19.101 | 7.008 | 5.162 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 0 | 1.000 | 0 | R | ||
Beëindiging van de samenwerkingsovereenkomst Stallingsbedrijf Glastuinbouw Nederland | 3.860 | 0 | 555 | R | ||
Pilot Strategisch adviseur Participatie | 100 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Incidenteel nadeel project VANG | 0 | 581 | 0 | < 3 jaar | ||
Incidenteel tekort Begroting groenonderhoud Waterwolf | 0 | 100 | 0 | < 3 jaar | ||
Wonen | Woningbouwplannen | 338 | 655 | 202 | < 3 jaar | |
Uitgaven wonen | 311 | 246 | 166 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Tijdelijke extra inzet Stratenmakersbus | 150 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Project van afval- naar grondstofinzameling | 567 | 1.401 | 1.619 | < 3 jaar | ||
Extra kosten voor afvalinzameling- en verwerking | 1.408 | 580 | 0 | Corona | ||
Gebiedsbudgetten voor kleinschalige acties | 72 | 78 | 78 | < 3 jaar | ||
Digitaal stelsel omgevingswet | 0 | 50 | 45 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | Afboeken boekwaardes verkoop panden | 139 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Schiphol Cargo Mainport program (SCMP) | 0 | 400 | 376 | R | ||
Algemene dekkingsmiddelen | Implementatiekosten ICT Sociaal Domein | 608 | 599 | 454 | < 3 jaar | |
Overzicht overhead | Afschrijving gemeentehuis (t.l.v. AR) | 0 | 1.750 | 0 | R | |
Incidentele kosten tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 0 | 4.353 | 0 | R | ||
Extra inhuur als gevolg van de coronacrisis | 272 | 0 | 0 | Corona | ||
Inzet taskfoce | 77 | 424 | 0 | Corona | ||
Vertraging professionalisering facility management | -150 | 0 | -32 | Corona | ||
Inhuurkosten juridische advisering - bezwaar en beroep | 365 | 0 | 30 | Corona | ||
Versterking organisatie verzuimexpert | 44 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Invoering wet normalisering rechtspositie ambtenaren | 102 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Verbijzonderde Interne Controles (VIC) en rechtmatigheidsverklaring | 50 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Aanschaf en implementatie software privacywetgeving | 27 | 348 | 86 | < 3 jaar | ||
Opleidingsbudget | -100 | -351 | -455 | Corona | ||
ICT voor het thuiswerken | 250 | Corona | ||||
Project uitfasering H-schijf | 0 | 101 | 21 | < 3 jaar | ||
Project informatiebeveiliging | 0 | 62 | 62 | < 3 jaar | ||
Project IDU | 0 | 467 | 295 | < 3 jaar | ||
Extra impuls voor informatiebeveiliging | 814 | 265 | 265 | < 3 jaar | ||
Aanschaf reserveringssoftware | 0 | 75 | 0 | < 3 jaar | ||
Programma Digitale dienstverlening | 403 | 654 | 676 | < 3 jaar | ||
Tijdelijke formatie Senior Adviseur Dienstverlening | 67 | 48 | 48 | < 3 jaar | ||
Catering raadhuis | 0 | -150 | -35 | Corona | ||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 5.038 | 9.756 | 3.570 | R | |
Totaal incidentele lasten | 67.085 | 52.379 | 38.586 | |||
Stortingen in de reserves | ||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 5.989 | 7.249 | 5.970 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 16.281 | 7.008 | 11.198 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 4.236 | 9.782 | 9.794 | R | |
Monumenten | 131 | 0 | 109 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 253 | 0 | 236 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten (voorfinanciering SLS) | 275 | 0 | 0 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten (Spaarndammerdijk) | 2.468 | 0 | 0 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 0 | 79 | 284 | R | ||
Schaalsprong | 0 | 0 | 1.259 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 3.655 | 1.540 | 1.540 | R | ||
totaal stortingen in reserves | 33.288 | 25.658 | 30.390 | |||
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen | 100.373 | 78.036 | 68.976 | |||
Incidentele lasten
Het totaal van de incidentele lasten is € 16,7 miljoen hoger dan de incidentele baten. Dat betekent dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Hiermee is er sprake van een 'materieel begrotingsevenwicht' in 2021.
Tabel 149
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2020 | Begroting gewijzigd 2021 | Rekening 2021 | |
|---|---|---|---|---|
Saldo incidentele baten en lasten | -13.958 | -25.112 | -16.695 | |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.