Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (art. 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de Algemene Uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
- toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
- het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 75.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 145.
Tabel 143
BATEN (x € 1.000) Incidentele Baten | Omschrijving | Rekening 2019 | Begroting gewijzigd 2020 | Rekening 2020 | Reden | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Pilot gemeentebalie Schiphol | 924 | 572 | 577 | < 3 jaar | |
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 2.985 | 3.078 | 2.271 | < 3 jaar | |
Resultaatbestemming Veiligheidsregio Kennemerland 2019 | 0 | 143 | 143 | < 3 jaar | ||
Zorg en werk | Tozo I en II | 0 | 24.994 | 20.967 | Corona | |
Maatschappelijke ontwikkeling | Eenmalige subsidie Regionaal vitaliteitsplan | 474 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Huurcompensatie sportverenigingen mrt/mei | 0 | 330 | 353 | Corona | ||
Huurcompensatie gemeentelijk vastgoed | 0 | -1.577 | -358 | Corona | ||
Evenementen | 0 | -270 | -270 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 0 | 0 | 80 | <3 jaar | ||
Provinciaal noodfonds Cultuur | 0 | 68 | 107 | Corona | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | RIH: ruimtelijke projecten | 3.903 | 3.082 | 4.236 | R | |
Slimme laadpleinen | 0 | 153 | 0 | <3 jaar | ||
Resultaat Grondexploitaties | 21.679 | 4.582 | 16.281 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 322 | 750 | 567 | < 3 jaar | |
Economische zaken | Verkoop strategische grond | 579 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Verkoop panden en gronden | 0 | 297 | 332 | < 3 jaar | ||
Dalende reclame opbrengsten | 0 | -279 | 0 | Corona | ||
Algemene dekkingsmiddelen | Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 2.204 | 2.300 | 2.300 | < 3 jaar | |
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 1.527 | 762 | 764 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds DU: maatschappelijke opvang statushouders | -5 | 336 | 424 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds waterschapsverkiezingen | 109 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds Verhoging taalniveau statushouders | 178 | 178 | 178 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds transformatiefonds sociaal domein jeugd | 0 | 333 | 333 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds pilot veranderopgave inburgering | 200 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds slimme en duurzame mobiliteit | 1.877 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds klimaatmiddelen | 286 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds pilot flexibele opvang statushouders | 300 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds pilot integrale beveilingsplannen | 106 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Verkoop aandelen Eneco | 0 | 3.268 | 3.271 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds compensatie coronamaatregelen | 0 | 6.972 | 7.323 | Corona | ||
Toeristenbelasting | 0 | -8.890 | -8.889 | Corona | ||
Parkeerbelasting | 0 | -1.320 | -1.111 | Corona | ||
Totaal incidentele baten | 37.648 | 39.862 | 49.879 | |||
Onttrekkingen aan reserves | ||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 15.600 | 15.757 | 12.490 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 22.756 | 6.387 | 19.101 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer RIH) | 93 | 943 | 87 | R | |
Haarlemmermeerse Bos | 127 | 120 | 100 | R | ||
Recreatieplas Toolenburg | 79 | 40 | 41 | R | ||
Stichting Mainport & Groen (SMG) | 36 | 1.001 | 109 | R | ||
Wonen | 938 | 251 | 311 | R | ||
Schaalsprong | 0 | 4.025 | 3.759 | R | ||
Beheer openbare ruimte HenS - vrijval | 0 | 0 | 538 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 300 | 0 | 0 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 39.929 | 28.524 | 36.536 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 77.577 | 68.386 | 86.415 | |||
LASTEN (x € 1.000) Incidentele Lasten | Omschrijving | Rekening 2019 | Begroting gewijzigd 2020 | Rekening 2020 | Reden | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 924 | 572 | 577 | < 3 jaar | |
Afwikkeling BRP-straat | -107 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Webcare 2-jarig | 0 | 140 | 140 | < 3 jaar | ||
Extra middelen ter beschikking voor de verkiezingen in 2021 | 0 | 26 | 76 | Corona | ||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 4.565 | 5.522 | 4.995 | < 3 jaar | |
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 0 | 123 | 128 | Corona | ||
Zorg en werk | Voucherregeling huishoudelijke hulp | 190 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Naar een Toekomstbestendig Sociaal Domein | 530 | 267 | 267 | < 3 jaar | ||
Tijdelijke formatie onderhoud SAM/Gidso | 75 | 75 | 75 | < 3 jaar | ||
Resultaat AM Match | -123 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Compensatie productieverlies ICT sociaal domein | 446 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Transformatiefonds Sociaal Domein | 60 | 354 | 327 | < 3 jaar | ||
Doorbetaling compensatie aan GR AM match | 0 | 406 | 406 | Corona | ||
Tozo I en II | 0 | 24.994 | 20.967 | Corona | ||
Meerkosten zorginstellingen | 0 | 0 | 280 | Corona | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | Energielabel en energiescans vastgoed, eenmalig passende maatregelen om energieverbruik in kaart te brengen | 0 | 225 | 199 | < 3 jaar | |
Tijdelijke huisvesting onderwijs | 0 | 444 | 487 | < 3 jaar | ||
Sloop noodlokalen | 0 | 157 | 33 | < 3 jaar | ||
Internationale school bijdrage Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer (SOPOH) | 0 | 328 | 325 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke opvang en begeleiding statushouders - pilot | 817 | 422 | 322 | < 3 jaar | ||
2e Tranche Lokale culturele voorzieningen | 0 | 447 | 105 | Corona | ||
Afronding drietal projecten Mainport & Groen | 36 | 1.001 | 109 | R | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 127 | 120 | 100 | R | ||
Aanleggen en herinrichten van recreatieve voorzieningen Toolenburgerplas | 79 | 40 | 41 | R | ||
Saneringskosten Fort Hoofddorp | 39 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Eenmalige subsidie Regionaal vitaliteitsplan | 474 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Eenmalige subsidie 75 jaar vrijheid | 0 | 75 | 33 | < 3 jaar | ||
Project Stevige sociale basis, twee jaar | 28 | 222 | 42 | < 3 jaar | ||
Verhoging taalniveau statushouders | 0 | 178 | 178 | < 3 jaar | ||
Eenmalige aanvullende subsidie ETO | 0 | 755 | 755 | < 3 jaar | ||
Huurcompensatie gemeentelijk vastgoed | 0 | 330 | 353 | Corona | ||
Evenementen | 0 | -135 | -135 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 0 | 0 | 78 | < 3 jaar | ||
Cofinanciering Provinciaal Noodfonds | 0 | 104 | 183 | Corona | ||
Mobiliteit | Onderzoeken Verkeer & vervoer | 184 | 370 | 104 | < 3 jaar | |
Uitvoeringsplan Mobiliteit - Deltaplan bereikbaarheid | 0 | 87 | 87 | R | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | Resultaat Grondexploitaties | 22.756 | 6.378 | 19.101 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 93 | 856 | 0 | R | ||
Invoering omgevingswet | 745 | 260 | 546 | < 3 jaar | ||
Digitaal stelsel omgevingswet | 0 | 350 | 0 | < 3 jaar | ||
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 1.013 | 771 | 496 | < 3 jaar | ||
Versnelling woningbouwproductie, uitvoeringsstrategie | 368 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overbrugging duurzaamheid | 322 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Uitvoering energietransitie | 396 | 1.130 | 493 | < 3 jaar | ||
Samenwerkingsagenda Energie (SAE) | 207 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Programmakosten Stadscentrum Hoofddorp | 80 | 80 | 0 | < 3 jaar | ||
Realiseren Slim laadplein op het parkeerterrein Marktplein | 0 | 153 | 0 | <3 jaar | ||
Realiseren Field Lab geluidsadaptief bouwen | 33 | 500 | 0 | < 3 jaar | ||
Bijdrage herstel sluisjes Halfweg | 0 | 100 | 0 | R | ||
Beëindiging van de samenwerkingsovereenkomst Stallingsbedrijf Glastuinbouw Nederland | 0 | 3.860 | 3.860 | R | ||
Wonen | Woningbouwplannen | 160 | 338 | 338 | < 3 jaar | |
Uitgaven wonen | 938 | 251 | 311 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Tijdelijke extra inzet Stratenmakersbus | 150 | 150 | 150 | < 3 jaar | |
Project van afval- naar grondstofinzameling | 322 | 750 | 567 | < 3 jaar | ||
Voorziening achterstallig onderhoud - eenmalige storting | 5.584 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Extra kosten voor afvalinzameling- en verwerking | 0 | 1.000 | 1.408 | Corona | ||
Gebiedsbudgetten voor kleinschalige acties | 0 | 150 | 72 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | Sloopkosten schuur De Stad Zaandam | 47 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Sloop Nijestraat | 90 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Afboeken boekwaardes verkoop strategische grond | 403 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Afboeken boekwaarde Paviljoenlaan 1 | 262 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Afboeken boekwaardes verkoop panden | 0 | 139 | 139 | < 3 jaar | ||
C-Creators voor een periode van drie jaar | 100 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Subsdie Smart Cargo Mainport Program (HST Cargo) | 200 | 0 | 0 | R | ||
Algemene dekkingsmiddelen | Implementatiekosten ICT Sociaal Domein | 1.507 | 608 | 608 | < 3 jaar | |
Overzicht overhead | Afschrijving gemeentehuis (t.l.v. AR) | 1.500 | 0 | 0 | R | |
Afschrijving voorb. kosten Huis van Haarlemmermeer | 325 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Samenvoeging Haarlemmermeer en Haarlemmerliede en Spaarnwoude | 708 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Eenmalige extra ondersteuning juridische bijstand | 533 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Versterking organisatie verzuimexpert | 82 | 44 | 44 | < 3 jaar | ||
Programma Digitale dienstverlening | 1.106 | 560 | 403 | < 3 jaar | ||
Invoering Normalisering wet rechtspositie ambtenaren | 14 | 100 | 102 | < 3 jaar | ||
Duurzaam in Control | 98 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Online team | 102 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Tijdelijke formatie Senior Adviseur Dienstverlening | 98 | 98 | 67 | < 3 jaar | ||
Pilot Strategisch adviseur Participatie | 0 | 103 | 100 | < 3 jaar | ||
Verbijzonderde Interne Controles VIC en rechtmatigheidsverklaring | 0 | 80 | 50 | < 3 jaar | ||
Tijdelijk extra Informatiebeveiliging (AVG) | 313 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Aanschaf en implementatie software privacywetgeving | 0 | 125 | 27 | < 3 jaar | ||
Opleidingsbudget | 0 | -100 | -100 | Corona | ||
Extra inhuur als gevolg van de coronacrisis | 0 | 154 | 272 | Corona | ||
Inzet taskfoce | 0 | 83 | 77 | Corona | ||
Vertraging professionalisering facility management | 0 | -150 | -150 | Corona | ||
ICT voor het thuiswerken | 0 | 250 | 250 | Corona | ||
Inhuurkosten juridische advisering - bezwaar en beroep | 0 | 240 | 365 | Corona | ||
Extra impuls voor informatiebeveiliging | 0 | 872 | 814 | < 3 jaar | ||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 4.513 | 8.145 | 5.038 | < 3 jaar | |
Totaal incidentele lasten | 53.512 | 66.076 | 67.085 | |||
Stortingen in de reserves | ||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 3.655 | 8.662 | 5.989 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 21.679 | 4.582 | 16.281 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 3.903 | 3.082 | 4.236 | R | |
Monumenten | 67 | 0 | 131 | R | ||
Schaalsprong | 7.365 | 0 | 0 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 255 | 0 | 253 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten (voorfinanciering SLS) | 0 | 275 | 275 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten (Spaarndammerdijk) | 0 | 2.468 | 2.468 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 0 | 3.655 | 3.655 | R | ||
Totaal stortingen in reserves | 36.924 | 22.724 | 33.288 | |||
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen | 90.436 | 88.800 | 100.373 | |||
Incidentele lasten
Het totaal van de incidentele lasten is € 14 miljoen hoger dan de incidentele baten. Dat betekent dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Hiermee is er sprake van een 'materieel begrotingsevenwicht' in 2020.
Tabel 144
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2019 | Begroting gewijzigd 2020 | Rekening 2020 | |
|---|---|---|---|---|
Saldo incidentele baten en lasten | -12.859 | -20.415 | -13.958 | |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.