Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (art. 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de Algemene Uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
- toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
- het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 75.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 143.
Tabel 140
LASTEN Programma | (bedragen x € 1.000) Omschrijving | Rekening 2018 | Bijgestelde begroting 2019 | Rekening 2019 |
|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Organisatie referendum | 208 | 0 | 0 |
Opkomst bevordering verkiezingen | 93 | 0 | 0 | |
Pilot gemeentebalie Schiphol | 1.426 | 903 | 924 | |
Afwikkeling sluiting BRP straat | 0 | -107 | -107 | |
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 2.735 | 6.723 | 4.565 |
Zorg en werk | Huishoudelijk Hulp Toelage (HHT) | 153 | 0 | 0 |
Voucherregeling huishoudelijke hulp | 0 | 190 | 190 | |
'Naar een Toekomstbestendig Sociaal Domein' | 1.325 | 530 | 530 | |
Tijdelijke formatie onderhoud SAM/Gidso | 0 | 75 | 75 | |
Resultaat AM Match | 0 | -123 | -123 | |
Compensatie productieverlies ICT sociaal domein | 0 | 446 | 446 | |
Transformatiefonds Sociaal Domein | 0 | 60 | 60 | |
Incidentele kosten sportaccommodaties (frictiekosten e.d.) | -133 | 0 | 0 | |
Nieuwbouw museum | 700 | 0 | 0 | |
Eenmalige subsidie Taalkoppels | 93 | 75 | 1 | |
Internationale school bijdrage Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer (SOPOH) | 150 | 0 | 0 | |
Afboeken boekwaardes onderwijsleerpakketten | 2.044 | 0 | 0 | |
Maatschappelijke opvang statushouders - pilot | 607 | 830 | 817 | |
Mainport & Groen - reserve | 53 | 372 | 36 | |
Aankoop park Zwanenburg | 110 | 0 | 0 | |
Haarlemmermeerse bos - reserve | 0 | 125 | 127 | |
Toolenburgerplas - reserve | 0 | 80 | 79 | |
Saneringskosten Fort Hoofddorp | 282 | 41 | 39 | |
Eenmalige subsidie Regionaal vitaliteitsplan | 0 | 474 | 474 | |
Project Stevige sociale basis, twee jaar | 0 | 250 | 28 | |
Verhoging taalniveau statushouders | 0 | 178 | 0 | |
Mobiliteit | Incidentele bijdrage gebiedsaanpak Groot-Schiphol | 0 | 847 | 0 |
Onderzoeken Verkeer & vervoer | 0 | 160 | 184 | |
Ruimtelijke ontwikkeling | Resultaat Grondexploitaties - reserve | 17.656 | 7.197 | 22.756 |
RIH: Ruimtelijke projecten - reserve | 4.500 | 181 | 93 | |
Invoering omgevingswet | 383 | 428 | 745 | |
Digitaal stelsel omgevingswet | 100 | 250 | 0 | |
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 571 | 1.243 | 1.013 | |
Versnelling woningbouwproductie/uitvoeringsstrategie | 0 | 200 | 368 | |
Overbrugging duurzaamheid | 120 | 376 | 322 | |
Energietransitie- programmateam | 0 | 400 | 396 | |
Samenwerkingsagenda Energie (SAE) | 0 | 190 | 207 | |
Programmakosten Stadscentrum Hoofddorp | 0 | 80 | 80 | |
"Samenleven met de luchthaven" | 0 | 163 | 33 | |
Wonen | Woningbouwplannen | 52 | 213 | 160 |
Uitgaven wonen - reserve | 166 | 806 | 938 | |
Kwaliteit fysieke omgeving | Tijdelijke extra inzet Stratenmakersbus | 0 | 150 | 150 |
Project van afval- naar grondstofinzameling | 0 | 400 | 322 | |
Voorziening achterstallig onderhoud verhardingen - eenmalige storting | 0 | 0 | 5.584 | |
Economische zaken | Sloopkosten schuur De Stad Zaandam | 0 | 50 | 47 |
Sloop Nijestraat | 0 | 100 | 90 | |
Afboeken boekwaardes verkoop strategische grond | 0 | 0 | 403 | |
Afboeken boekwaarde Paviljoenlaan 1 | 0 | 0 | 262 | |
Afboeken boekwaardes vastgoed | 702 | 0 | 0 | |
C-Creators voor een periode van drie jaar | 100 | 100 | 100 | |
Subsdie Smart Cargo Mainport Program (HST Cargo) - reserve | 0 | 200 | 200 | |
Algemene dekkingsmiddelen | Implementatiekosten ICT Sociaal Domein - bugethoverheveling | 1.103 | 2.125 | 1.507 |
Overzicht overhead | Afschrijving gemeentehuis (t.l.v. AR) - reserve | 2.499 | 1.500 | 1.500 |
Afschrijving voorb. kosten Huis van Haarlemmermeer | 375 | 363 | 325 | |
Samenvoeging Haarlemmermeer en Haarlemmerliede en Spaarnwoude | 2.138 | 693 | 708 | |
Eenmalige extra ondersteuning Juridische bijstand | 383 | 525 | 533 | |
Versterking organisatie verzuimexpert | 0 | 87 | 82 | |
Programma Digitale dienstverlening - budgetoverheveling | 799 | 1.184 | 1.106 | |
Invoering Normalisering wet rechtspositie ambtenaren | 0 | 225 | 14 | |
Duurzaam in Control | 84 | 135 | 98 | |
Online team | 102 | 102 | 102 | |
Tijdelijke Formatie Senior Adviseur Dienstverlening | 0 | 98 | 98 | |
Tijdelijk extra Informatiebeveiliging (AVG) | 0 | 230 | 313 | |
Diversen | Budgetoverhevelingen | 2.002 | 8.854 | 4.513 |
Totaal incidentele lasten | 43.681 | 40.977 | 53.513 | |
Stortingen in de reserves | ||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 11.760 | 5.783 | 3.655 |
Algemene reserve grondzaken | 17.656 | 7.197 | 21.679 | |
Algemene reserve RIH | 4.233 | 3.604 | 3.903 | |
Financiële egalisatiereserve | 90 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserves | Reserve Haarlemmermeerse bos | 897 | 0 | 0 |
Reserve monumenten | 24 | 0 | 67 | |
Reserve tijdelijke onderwijshuisvesting | 0 | 15 | 0 | |
Reserve herstructurering bedrijventerreinen | 0 | 0 | 255 | |
Reserve Schaalsprong | 0 | 7.365 | 7.365 | |
Totaal stortingen in reserves | 34.660 | 23.964 | 36.924 | |
Totaal incidentele lasten incl. stortingen | 78.341 | 64.941 | 90.437 |
Tabel 141
BATEN Programma | (bedragen x € 1.000) Omschrijving | Rekening 2018 | Bijgestelde begroting 2019 | Rekening 2019 |
|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Pilot gemeentebalie Schiphol | 1.426 | 903 | 924 |
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 1.147 | 4.110 | 2.985 |
Maatschappelijke ontwikkeling | Bijdrage Platform Regionaal Economische Structuur t.b.v. subsidie Internationale school | 150 | 0 | 0 |
Nieuwbouw museum | 300 | 0 | 0 | |
Eenmalige subsidie Taalkoppels | 93 | 75 | 1 | |
Opbrengst grondverkopen Haarlemmermeersebos | 917 | 0 | 0 | |
Subsidie Groenprojecten | 481 | 0 | 0 | |
Eenmalige subsidie Regionaal vitaliteitsplan | 474 | 474 | ||
Mobiliteit | Incidentele bijdrage gebiedsaanpak Groot-Schiphol | 847 | 0 | |
Ruimtelijke ontwikkeling | RIH: ruimtelijke projecten | 4.233 | 3.604 | 3.903 |
Resultaat Grondexploitaties - reserve | 17.656 | 7.197 | 21.679 | |
Leges omgevingsvergunningen | 420 | 0 | 0 | |
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 0 | 400 | 322 |
Economische zaken | Verkoop strategische grond | 0 | 0 | 579 |
Verkoop vastgoed | 664 | 0 | 0 | |
Algemene dekkingsmiddelen | Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 2.290 | 2.204 | 2.204 |
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 476 | 1.460 | 1.527 | |
Gemeentefonds DU: maatschappelijke opvang statushouders | 711 | -5 | -5 | |
Gemeentefonds organisatie referendum | 256 | 0 | 0 | |
Gemeentefonds waterschapsverkiezingen | 0 | 109 | 109 | |
Gemeentefonds Verhoging taalniveau statushouders | 0 | 178 | 178 | |
Gemeentefonds pilot veranderopgave inburgering | 0 | 200 | 200 | |
Gemeentefonds slimme en duurzame mobiliteit | 0 | 0 | 1.877 | |
Gemeentefonds klimaatmiddelen | 0 | 0 | 286 | |
Gemeentefonds pilot flexibele opvang statushouders | 0 | 0 | 300 | |
Gemeentefonds pilot integrale beveilingsplannen | 0 | 0 | 106 | |
Overhead | Samenvoeging Haarlemmermeer en Haarlemmerliede en Spaarnwoude | 36 | 0 | 0 |
Totaal incidentele baten | 31.256 | 21.756 | 37.649 | |
Onttrekkingen aan reserves | ||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 5.982 | 20.798 | 15.600 |
Algemene reserve grondzaken | 17.656 | 7.197 | 22.756 | |
Reserve RIH | 4.500 | 181 | 93 | |
Behoedzaamheidsreserve | 13.365 | 0 | 0 | |
Financiële egalisatiereserve | 1.860 | 0 | 0 | |
Bestemmingsreserves | Reserve Haarlemmermeerse bos | 0 | 125 | 127 |
Resreve Toolenburgerplas | 80 | 79 | ||
Reserve Mainport & Groen | 53 | 372 | 36 | |
Reserve monumenten | 400 | 0 | 0 | |
Reserve Wonen | 426 | 806 | 938 | |
Reserve HST Cargo | 0 | 300 | 300 | |
Reserve tijdelijke onderwijshuisvesting | 0 | 15 | 0 | |
Totaal onttrekkingen reserves | 44.242 | 29.874 | 39.929 | |
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 75.498 | 51.630 | 77.578 |
Incidentele lasten
Het totaal van de incidentele lasten is € 12,9 miljoen hoger dan de incidentele baten. Dat betekent dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Hiermee is er sprake van een 'materieel begrotingsevenwicht' in 2019.
Tabel 142
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2018 | Bijgestelde begroting 2019 | Rekening 2019 | |
|---|---|---|---|---|
Saldo incidentele baten en lasten | -2.843 | -13.311 | -12.859 | |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.